ภาษีคริปโตในสหรัฐฯ ปี 2025: คู่มือฉบับสมบูรณ์

By: WEEX|14/10/2025 09:13:16

แชร์

เลือกเราขึ้น Google

BTC

ETH

สกุลเงินดิจิทัลยังคงเปลี่ยนโฉมภูมิทัศน์การลงทุนในสหรัฐอเมริกา โดยนำเสนอนวัตกรรมควบคู่กับข้อพิจารณาด้านภาษีที่ซับซ้อน ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ซื้อทั่วไป เทรดเดอร์บนแพลตฟอร์มอย่าง WEEX หรือผู้บุกเบิก DeFi การทำความเข้าใจภาระภาษีคริปโตปี 2025 เป็นสิ่งสำคัญต่อการประหยัดภาษีให้ได้สูงสุดและปฏิบัติตามกฎอย่างถูกต้อง คู่มือฉบับครอบคลุมนี้สรุปกฎ IRS อัตราภาษี ข้อกำหนดด้านการรายงาน และสถานการณ์ตัวอย่างเชิงปฏิบัติล่าสุดทั้งหมด เพื่อช่วยให้คุณจัดการภาษีคริปโตในสหรัฐฯ สำหรับปีภาษี 2025 ได้อย่างมั่นใจ

คุณต้องเสียภาษีสกุลเงินดิจิทัลในสหรัฐฯ หรือไม่?

ใช่ หากคุณมีปฏิสัมพันธ์กับสกุลเงินดิจิทัลในแทบทุกลักษณะ คุณอาจมีหน้าที่ด้านภาษี โดย Internal Revenue Service (IRS) จัดให้คริปโตเป็นทรัพย์สิน และจะใช้ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์หรือภาษีเงินได้ ขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณใช้หรือได้รับโทเคน

ธุรกรรมคริปโตที่ต้องเสียภาษี

กิจกรรมคริปโตต่อไปนี้ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีตามเกณฑ์ของ IRS:

กิจกรรม	การปฏิบัติทางภาษี	ตัวอย่างหรือคำอธิบาย
ขายคริปโตเป็น USD (หรือเงินเฟียตอื่น)	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์	การขาย ETH เป็นดอลลาร์ทำให้กำไรหรือขาดทุนต้องเสียภาษี
แลกคริปโตเป็นคริปโต (เช่น BTC เป็น ETH)	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์	โทเคนทั้งสองรายการถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์
ใช้คริปโตซื้อสินค้าหรือบริการ	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์	การจ่ายค่าคอมพิวเตอร์แล็ปท็อปด้วย BTC ถือเป็นเหตุการณ์จำหน่ายสินทรัพย์
ได้รับคริปโตจากการขุด การ staking หรือการทำงาน	ภาษีเงินได้	มูลค่าจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ตามอัตราภาษีปกติของคุณ
ได้รับ airdrop, fork หรือรางวัลจาก DeFi	ภาษีเงินได้	โทเคนที่ได้รับต้องเสียภาษีเป็นรายได้ตามมูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV)
ได้รับโบนัสจากการแนะนำหรือสมัครใช้งาน	ภาษีเงินได้	มูลค่ารางวัล ณ เวลาที่ได้รับถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ธุรกรรมคริปโตที่ไม่ต้องเสียภาษี

ไม่ใช่ทุกปฏิสัมพันธ์จะทำให้เกิดภาระภาษี ธุรกรรมต่อไปนี้ไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี:

ซื้อคริปโตด้วยเงินเฟียต (USD) แล้วถือไว้
เพียงถือคริปโตไว้ (HODLing)
โอนคริปโตระหว่างบัญชีหรือกระเป๋าที่คุณเป็นเจ้าของ
บริจาคคริปโตให้แก่องค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของ IRS
มอบคริปโตเป็นของขวัญ (ต่ำกว่าเกณฑ์รายปี)
สร้างหรือ mint NFT

กิจกรรมเหล่านี้ไม่ก่อให้เกิดภาระภาษี แต่การเก็บบันทึกที่ครบถ้วนและถูกต้องยังคงมีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับการจำหน่ายสินทรัพย์ในอนาคต

ตัวอย่างในสถานการณ์จริง

Maria ซื้อ BTC มูลค่า $1,000 บน WEEX ในเดือนมีนาคม 2025 เธอเก็บไว้ในกระเป๋าของตนเองและไม่ได้ดำเนินการใดเพิ่มเติม เธอไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะขาย เทรด หรือใช้คริปโตดังกล่าว

คุณต้องจ่ายภาษีคริปโตในสหรัฐฯ เท่าไร?

อัตราภาษีคริปโตในสหรัฐฯ ขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณได้คริปโตมา ระยะเวลาที่ถือครอง และรายได้ต่อปีของคุณ มาดูสถานการณ์ เกณฑ์ และผลกระทบในทางปฏิบัติกันอย่างละเอียด

ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ระยะสั้นเทียบกับระยะยาว

หากคุณขาย เทรด หรือใช้คริปโตที่ถือครองเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า จะถือเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์ระยะสั้น และถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้ปกติ (สูงสุด 37%)

หากคุณถือครองสินทรัพย์นานกว่าหนึ่งปี จะถือเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์ระยะยาว และใช้อัตราภาษีที่เอื้อประโยชน์มากกว่า ได้แก่ 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับขั้นรายได้ของคุณ

ตารางอัตราภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (2025)

ระยะเวลาถือครอง	สถานะการยื่นภาษี	อัตรา 0%	อัตรา 15%	อัตรา 20%
ระยะยาว: >1 ปี	ผู้ยื่นภาษีรายบุคคล	ไม่เกิน $48,350	$48,350 – $533,400	มากกว่า $533,400
	หัวหน้าครัวเรือน	ไม่เกิน $64,750	$64,750 – $566,700	มากกว่า $566,700
	คู่สมรสยื่นภาษีร่วมกัน	ไม่เกิน $96,700	$96,701 – $600,050	มากกว่า $600,050
	คู่สมรสยื่นภาษีแยกกัน	ไม่เกิน $48,350	$48,350 – $300,000	มากกว่า $300,000

ระยะเวลาถือครอง	ระดับรายได้ (ตามสถานะ)	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์
ระยะสั้น, ≤1 ปี	รายได้ทุกระดับ	10% – 37%

หมายเหตุ: NFT ที่เข้าข่ายของสะสมอาจถูกเก็บภาษีในอัตราระยะยาว 28%

อัตราภาษีเงินได้ปกติสำหรับปี 2025

อัตราภาษี	ผู้ยื่นภาษีรายบุคคล	หัวหน้าครัวเรือน	คู่สมรสยื่นภาษีร่วมกัน	คู่สมรสยื่นภาษีแยกกัน
10%	$0 – $11,925	$0 – $17,000	$0 – $23,850	$0 – $11,925
12%	$11,925–$48,475	$17,000–$64,850	$23,850–$96,950	$11,925–$48,475
22%	$48,475–$103,350	$64,850–$103,350	$96,950–$206,700	$48,475–$103,350
24%	$103,350–$197,300	$103,350–$197,300	$206,700–$394,600	$103,350–$197,300
32%	$197,300–$250,525	$197,300–$250,500	$394,600–$501,050	$197,300–$250,525
35%	$250,525–$626,350	$250,500–$626,350	$501,050–$751,600	$250,525–$375,800
37%	มากกว่า $626,350	มากกว่า $626,350	มากกว่า $751,600	มากกว่า $375,800

ตัวอย่างในสถานการณ์จริง

Eli ซื้อ ETH จำนวน 2 เหรียญในราคา $2,000 หกเดือนต่อมา เขาแลก ETH ทั้งหมดเป็น USDC ซึ่งขณะนั้นมีมูลค่า $3,100 กำไรของเขา ($1,100) เป็นกำไรระยะสั้นและถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้ปกติ

Maya ซื้อ BTC มูลค่า $1,500 ในเดือนมกราคม 2024 ถือไว้จนถึงเดือนมีนาคม 2025 แล้วขายในราคา $2,650 กำไรของเธอ ($1,150) เป็นกำไรระยะยาว เธอต้องตรวจสอบขั้นรายได้ของตนเองเพื่อกำหนดอัตราภาษีสำหรับกำไรดังกล่าว

รายได้จากคริปโต: ต้องเสียภาษีอย่างไร

คริปโตทั้งหมดที่ได้รับ ไม่ว่าจะผ่านการขุด การ staking, airdrop การแนะนำ หรือการชำระค่าบริการ จะถูกเก็บภาษีตามอัตรารายได้ปกติของคุณ คุณต้องเสียภาษีเงินได้ตามมูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) เป็น USD ณ เวลาที่คุณเข้าควบคุมสินทรัพย์

ตารางสถานการณ์รายได้ที่ต้องเสียภาษี

สถานการณ์	การปฏิบัติทางภาษี	ตัวอย่าง
รางวัลจากการ staking	ภาษีเงินได้	ได้รับ SOL จำนวน 1 เหรียญจากการ staking: มูลค่าถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติเมื่อได้รับ
รางวัลจากการขุด	ภาษีเงินได้	ขุดได้ 0.05 BTC: มูลค่าเมื่อได้รับถือเป็นรายได้ ส่วนกำไรหรือขาดทุนภายหลังจากการขายถือเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์
Airdrop	ภาษีเงินได้	ได้รับ 100 โทเคนจาก airdrop: FMV ถือเป็นรายได้
ค่าตอบแทนจากงานอิสระ	ภาษีเงินได้	ได้รับ ETH จำนวน 0.2 เหรียญเป็นค่าที่ปรึกษา โดยเสียภาษีตามมูลค่าเมื่อได้รับ

สำหรับกิจกรรมคริปโตเชิงธุรกิจหรือวิชาชีพ (เช่น การขุดในฐานะธุรกิจ) จะมีภาษีการประกอบอาชีพอิสระเพิ่มเติม

ข้อยกเว้นสำหรับของขวัญและการบริจาค

ในปี 2025 คุณสามารถมอบของขวัญให้ผู้รับแต่ละรายได้สูงสุด $19,000 โดยผู้ให้หรือผู้รับไม่ต้องเสียภาษี ของขวัญปลอดภาษีตลอดชีพทั้งหมดมีเพดานอยู่ที่ $13.99 ล้านในปี 2025 การบริจาคคริปโตให้แก่องค์กรไม่แสวงหากำไรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของ IRS อาจนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ และไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

ตารางเกณฑ์ของขวัญ & การบริจาค

ปี	วงเงินยกเว้นรายปี (ต่อผู้รับ)	วงเงินยกเว้นตลอดชีพ
2024	$18,000	$13.61 ล้าน
2025	$19,000	$13.99 ล้าน

ตารางสรุปสถานการณ์: การปฏิบัติทางภาษี

กิจกรรมคริปโต	ปลอดภาษี	ภาษีเงินได้	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์	ตัวอย่าง
ซื้อคริปโต (USD)	✔			ซื้อ 1 BTC แล้วถือไว้
เทรดคริปโต (BTC→ETH)			✔	การแลก BTC → ETH ถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์
ได้รับรางวัลจากการ staking		✔		รางวัล staking จำนวน 0.2 ETH ถูกเก็บภาษีตาม FMV
บริจาคให้การกุศลตามมาตรา 501(c)(3)	✔			บริจาค BTC จำนวน 0.1 เหรียญให้แก่องค์กรการกุศลไม่แสวงหากำไร
ส่งคริปโตไปยังกระเป๋าของตนเอง	✔			โอน ETH จาก Exchange A ไปยังแอดเดรสของตนเอง
Airdrop		✔		ได้รับโทเคนใหม่จาก airdrop โดยมูลค่าต้องเสียภาษีทันที
ขายของขวัญที่ได้รับ			✔	ขาย BTC จำนวน 0.5 เหรียญที่ได้รับเป็นของขวัญ ทำให้รับรู้กำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์
รางวัลจากการขุด (ธุรกิจ)		✔ (+SE)		รายได้จากธุรกิจขุดคริปโต + ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

IRS ติดตามคริปโตได้หรือไม่?

ได้อย่างแน่นอน IRS มีระบบติดตามที่ซับซ้อนหลายรูปแบบ คาดได้ว่าจะมีการบังคับใช้กฎหมายอย่างเข้มงวดและการรายงานที่โปร่งใสสำหรับผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ ทุกคน

IRS ติดตามธุรกรรมคริปโตอย่างไร

รายงานจากแพลตฟอร์มซื้อขาย: แพลตฟอร์มซื้อขายคริปโตในสหรัฐฯ รวมถึงแพลตฟอร์มนวัตกรรมอย่าง WEEX ดำเนินการยืนยันตัวตน KYC (Know Your Customer) และรายงานกิจกรรมของลูกค้าให้ IRS
แบบฟอร์ม 1099-DA: ตั้งแต่ปีภาษี 2025 เป็นต้นไป (จัดส่งในปี 2026) โบรกเกอร์คริปโตทุกรายจะออกแบบฟอร์ม 1099-DA โดยแสดงรายละเอียดกำไรและขาดทุนของคุณ
การวิเคราะห์บล็อกเชน: IRS ใช้การวิเคราะห์บล็อกเชนเฉพาะทาง ผู้รับเหมาภายนอก และผู้เชี่ยวชาญภายใน เพื่อเชื่อมโยงแอดเดรสกระเป๋ากับบุคคล โดยใช้ข้อมูลบนเชน
อำนาจตามกฎหมาย: IRS ได้บังคับให้แพลตฟอร์มซื้อขายรายใหญ่ (Coinbase, Kraken, Poloniex) แบ่งปันข้อมูลลูกค้าผ่านคำสั่งศาล
คำถามในแบบฟอร์ม 1040: แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกฉบับ (แบบฟอร์ม 1040, 1040-SR, 1040-NR) มีคำถามโดยตรงเกี่ยวกับธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลในปีนั้น
ห่วงโซ่หลักฐาน: แม้คุณจะโอนคริปโตออกจากแพลตฟอร์มไปยังกระเป๋าที่ดูแลสินทรัพย์ด้วยตนเอง แหล่งที่มาและรูปแบบธุรกรรมที่เกิดขึ้นภายหลังก็ยังสามารถตรวจสอบย้อนกลับได้

ตัวอย่าง

Kelly ซื้อ ETH และ DOGE บน WEEX แล้วโอนไปยังกระเป๋าส่วนตัว ก่อนแลกเป็นโทเคนอื่นบนโปรโตคอล DeFi เนื่องจากการซื้อครั้งแรกเชื่อมโยงกับตัวตนของเธอ และแพลตฟอร์มซื้อขายรายงานเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีให้ IRS การเคลื่อนไหวแต่ละครั้งจึงตรวจสอบย้อนกลับได้ โดยเฉพาะเมื่อบันทึกบล็อกเชนเป็นข้อมูลสาธารณะและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้

ราคา --

คริปโตในสหรัฐฯ ถูกเก็บภาษีอย่างไร?

ภาระภาษีสกุลเงินดิจิทัลในสหรัฐฯ เกิดจากหมวดหมู่หลักสองประเภทของ IRS ได้แก่ ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์และภาษีเงินได้ ต่อไปนี้คือรายละเอียดที่ชัดเจน

ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์

ภาษีประเภทนี้มีความสำคัญสำหรับเทรดเดอร์และนักลงทุนระยะยาว โดยจะใช้เมื่อคุณจำหน่ายคริปโต ไม่ว่าจะเป็นการขายเป็นเงินสด แลกเป็นคริปโตอื่น หรือใช้ซื้อสินค้าและบริการ จำนวนภาษีที่ต้องชำระขึ้นอยู่กับ:

การคำนวณกำไร/ขาดทุน:

ราคาขาย (FMV ใน USD) – ต้นทุนฐานภาษี = กำไร/ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์

วิธีคำนวณต้นทุนฐานภาษี

IRS อนุญาตให้คุณเลือกวิธีคำนวณต้นทุนฐานภาษีได้หลายแบบ (โดยการติดตามต้นทุนตามกระเป๋าจะกลายเป็นข้อบังคับในปี 2025):

วิธี	คำอธิบาย	สถานการณ์การใช้งาน
FIFO	เข้าก่อน ออกก่อน	ขายเหรียญที่เก่าที่สุดก่อน
LIFO	เข้าหลัง ออกก่อน	ขายเหรียญที่ซื้อใหม่ที่สุดก่อน
HIFO	ต้นทุนสูงสุด ออกก่อน	ขายเหรียญที่มีต้นทุนสูงสุดเพื่อลดกำไร

ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้เกิดขึ้นเมื่อคุณได้รับคริปโตใหม่จากการทำงาน การขุด การ staking, airdrop, hard fork หรือโบนัสจากการแนะนำ

วิธีรายงานรายได้จากคริปโต

Schedule 1 (แบบฟอร์ม 1040): สำหรับรายได้จากกิจกรรมยามว่าง (เช่น staking, airdrop)
Schedule C (แบบฟอร์ม 1040): สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ (เช่น การขุด การให้คำปรึกษาด้านคริปโต)
มูลค่าตลาดยุติธรรม: FMV ณ วันที่ได้รับถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
ต้นทุนฐานภาษีเมื่อขาย: FMV ณ เวลาที่ได้รับจะเป็นต้นทุนฐานภาษีสำหรับการขายโทเคนเหล่านั้นในอนาคตด้วย

กำหนดเวลารายงาน

ปีภาษี: 1 มกราคม 2025 – 31 ธันวาคม 2025
กำหนดยื่นภาษีมาตรฐาน: 15 เมษายน 2026
กำหนดยื่นภาษีสำหรับผู้พำนักนอกประเทศ: 15 มิถุนายน 2026
กำหนดเวลาขยายการยื่น: 15 ตุลาคม 2026 (หากยื่นแบบฟอร์ม 4868 ภายในวันที่ 15 เมษายน)

ตารางภาษีตามประเภทธุรกรรม

ตัวอย่างธุรกรรม	ผลทางภาษี	หมายเหตุพิเศษ
ซื้อ BTC มูลค่า $12,000 แล้วถือไว้ตลอดปี	ไม่มี (ไม่ต้องเสียภาษี)	ติดตามต้นทุนฐานภาษีเดิมไว้สำหรับการจำหน่ายในอนาคต
เทรด ETH มูลค่า $7,000 เป็น SOL มูลค่า $7,500	กำไรจากการขายสินทรัพย์: $500	ต้องรายงานทั้งสองรายการ
ได้รับ BTC จำนวน 0.05 เหรียญจากการขุดในปี 2025 มูลค่า $2,500	ภาษีเงินได้: $2,500 ตามอัตรารายได้ปกติ	มีภาษีการประกอบอาชีพอิสระเพิ่มเติมหากเป็นธุรกิจ
ขายโทเคนจาก airdrop ของปีก่อน ได้กำไร $400	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์จากกำไร $400	ต้นทุนฐานภาษีคือ FMV ในวันที่เกิด airdrop
บริจาค BTC มูลค่า $5,500 (ถือครอง >1 ปี) ให้แก่องค์กรที่มีคุณสมบัติ	หักลดหย่อนภาษีได้ $5,500	ยื่นแบบฟอร์ม 8283 (เงินบริจาค > $500)
จ่ายค่าธรรมเนียม $15 เป็น ETH ระหว่างการโอน	การจำหน่ายสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีจำนวนเล็กน้อย (กำไร/ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์)	บันทึกธุรกรรมค่าธรรมเนียมทุกครั้ง

อัตราภาษีเงินได้ในสหรัฐฯ

ภาระภาษีโดยรวมจากคริปโตในสหรัฐฯ ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ปกติและอัตราภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ของคุณ ต่อไปนี้คือขั้นภาษีสำคัญสำหรับปี 2025:

อัตราภาษีเงินได้รัฐบาลกลางสหรัฐฯ ปี 2025 (สำหรับกำไรคริปโตระยะสั้น & รายได้)

อัตราภาษี	ผู้ยื่นภาษีรายบุคคล	หัวหน้าครัวเรือน	คู่สมรสยื่นภาษีร่วมกัน	คู่สมรสยื่นภาษีแยกกัน
10%	$0 – $11,925	$0 – $17,000	$0 – $23,850	$0 – $11,925
12%	$11,925–$48,475	$17,000–$64,850	$23,850–$96,950	$11,925–$48,475
22%	$48,475–$103,350	$64,850–$103,350	$96,950–$206,700	$48,475–$103,350
24%	$103,350–$197,300	$103,350–$197,300	$206,700–$394,600	$103,350–$197,300
32%	$197,300–$250,525	$197,300–$250,500	$394,600–$501,050	$197,300–$250,525
35%	$250,525–$626,350	$250,500–$626,350	$501,050–$751,600	$250,525–$375,800
37%	มากกว่า $626,350	มากกว่า $626,350	มากกว่า $751,600	มากกว่า $375,800

อัตราภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ระยะยาวในสหรัฐฯ ปี 2025

อัตราภาษี	ผู้ยื่นภาษีรายบุคคล	หัวหน้าครัวเรือน	คู่สมรสยื่นภาษีร่วมกัน	คู่สมรสยื่นภาษีแยกกัน
0%	ไม่เกิน $48,350	ไม่เกิน $64,750	ไม่เกิน $96,700	ไม่เกิน $48,350
15%	$48,350–$533,400	$64,750–$566,700	$96,701–$600,050	$48,350–$300,000
20%	มากกว่า $533,400	มากกว่า $566,700	มากกว่า $600,050	มากกว่า $300,000

หมายเหตุ: อาจมีภาษีเงินได้ของรัฐเพิ่มเติม

อัตราภาษีของสะสม

NFT บางรายการ หากถูกจัดประเภทเป็นของสะสม อาจถูกเก็บภาษีสูงสุด 28% จากกำไรระยะยาว

การขาดทุนจากคริปโตในสหรัฐฯ

การบันทึกและนำผลขาดทุนจากคริปโตมาใช้เป็นกลยุทธ์ลดภาษีที่ได้รับการยอมรับ

ผลขาดทุนจากคริปโตทำงานอย่างไร

ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์: นำไปหักกับกำไรจากการขายสินทรัพย์ได้ หากขาดทุนมากกว่ากำไร คุณสามารถนำเงินขาดทุนสูงสุด $3,000 ($1,500 หากคู่สมรสยื่นภาษีแยกกัน) ไปหักกับรายได้ปกติในแต่ละปี
การยกยอดไปข้างหน้า: ผลขาดทุนที่ยังไม่ได้ใช้สามารถยกยอดไปใช้ในอนาคตได้โดยไม่มีกำหนด จนกว่าจะใช้หมด
โทเคนไร้มูลค่า: IRS ไม่อนุญาตให้หักลดหย่อน เว้นแต่คุณจะจำหน่ายสินทรัพย์ดังกล่าวจริง แม้มูลค่าจะต่ำกว่า $0.01
คริปโตที่สูญหายหรือถูกขโมย: ผลขาดทุนจากการโจรกรรมอาจนำไปหักลดหย่อนได้ หากมีเจตนาหากำไรและเข้าเงื่อนไขบางประการ เช่น ขาดทุนจากกลโกงการลงทุน (ดูบันทึกของ IRS ปี 2025)

ตารางการใช้ผลขาดทุน

สถานการณ์	วงเงินหักลดหย่อนต่อปี	อนุญาตให้ยกยอดหรือไม่?	หมายเหตุ
ผลขาดทุนจากการขายสินทรัพย์มากกว่ากำไรจากการขายสินทรัพย์	$3,000 ($1,500 สำหรับคู่สมรสยื่นแยกกัน)	ได้	ผลขาดทุนส่วนเกินยกยอดไปข้างหน้า
ขาดทุนทั้งหมดจากการถูกโกงหรือโจรกรรม	หักได้เต็มจำนวนหากพิสูจน์เจตนาหากำไร	ไม่ได้	ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดที่เข้มงวด
โทเคนไร้มูลค่า	หักไม่ได้เว้นแต่มีการจำหน่าย	N/A	ต้องขายหรือจำหน่ายเพื่อขอใช้สิทธิ์ขาดทุน

การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี

การขายสินทรัพย์คริปโตที่ขาดทุนก่อนสิ้นปีเพื่อชดเชยกำไร (การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี) สามารถลดภาษีที่ต้องชำระได้ แต่รัฐบาล Biden ได้เสนอให้ขยายกฎ wash sale มาครอบคลุมคริปโตในปี 2025 ดังนั้นควรติดตามพัฒนาการอย่างรอบคอบ

ตัวอย่างในสถานการณ์จริง

David มีกำไรจากการเทรดคริปโต $5,000 แต่มีผลขาดทุนที่รับรู้แล้ว $4,200 เขาจึงต้องเสียภาษีจากเงิน $800 เท่านั้น หากเขายังมีผลขาดทุนเพิ่มเติมอีก $2,500 เขาสามารถนำเงิน $800 ไปหักกับรายได้ปกติได้อีก และยกยอดผลขาดทุน $1,700 ไปใช้ในอนาคต

ภาษี DeFi

การเงินแบบกระจายศูนย์ (DeFi) ทำให้เกิดสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนมากมาย แม้ IRS จะยังไม่ได้ออกแนวทางเฉพาะสำหรับ DeFi อย่างครบถ้วน แต่โดยทั่วไปธุรกรรมต่าง ๆ จะถูกเก็บภาษีตามกฎที่มีอยู่

เหตุการณ์ DeFi ที่พบบ่อยและการปฏิบัติทางภาษี

กิจกรรม DeFi	ผลกระทบทางภาษี	ตัวอย่าง
ได้รับผลตอบแทนหรือรางวัลจาก farming	ภาษีเงินได้ตาม FMV เมื่อได้รับโทเคน	ได้รับโทเคนด้านการกำกับดูแลมูลค่า $300 (รายได้)
แลกโทเคนบน DEX	การแลกแต่ละครั้งเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี (กำไร/ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์)	การเทรด USDC เป็น UNI ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
เพิ่มหรือนำสภาพคล่องออก	แนวทางแบบระมัดระวัง: ถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี—กำไร/ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์	เพิ่มเงินเข้าสู่พูลและได้รับโทเคน LP
ได้รับดอกเบี้ยผ่านโปรโตคอลกู้ยืม	ภาษีเงินได้ตาม FMV ณ เวลาที่ได้รับ	ได้รับดอกเบี้ย $75 ซึ่งถูกเก็บภาษีเป็นรายได้
Airdrop จากโปรโตคอล DeFi	ภาษีเงินได้ตาม FMV เมื่อเคลม	เคลมโทเคนจูงใจ โดยมูลค่าถือเป็นรายได้
สัญญาแบบพูลที่ซับซ้อนหรือโทเคนแบบ wrapped	มีแนวโน้มถูกปฏิบัติเหมือนการแลกคริปโตเป็นคริปโต (กำไร/ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์)	โต้ตอบกับโทเคนแบบ rebasing

ตัวอย่าง

George จัดหา DAI และ ETH ให้แก่พูลสภาพคล่อง และได้รับโทเคน LP IRS อาจพิจารณาว่านี่เป็นการแลกคริปโตเป็นคริปโต การนำสภาพคล่องออกในภายหลังอาจเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอีกครั้ง เช่นเดียวกับการได้รับผลตอบแทน

มาร์จิน ฟิวเจอร์ส และการเทรดขั้นสูง

มาร์จิน/ฟิวเจอร์ส/CFDs: การปิดสถานะทำให้เกิดกำไรหรือขาดทุน ซึ่งถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์
ฟิวเจอร์สคริปโตที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล: ใช้กฎ 60/40 ของ IRS (อัตราระยะยาว 60%, อัตราระยะสั้น 40%)

WEEX: แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตที่น่าเชื่อถือและเปี่ยมนวัตกรรม

WEEX โดดเด่นในตลาดคริปโตสหรัฐฯ ในฐานะแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนที่น่าเชื่อถือและมองการณ์ไกล โดยให้ความสำคัญกับการคุ้มครองผู้ใช้ที่แข็งแกร่งและการปฏิบัติตามกฎ ด้วยระบบรักษาความปลอดภัยขั้นสูง การดำเนินการเทรดที่ราบรื่น และการผสานรวมเครื่องมือรายงานภาษีที่เป็นปัจจุบันอย่างครบถ้วน WEEX ช่วยให้ทั้งผู้เริ่มต้นในโลกคริปโตและนักลงทุนมากประสบการณ์ใช้งานได้ง่ายขึ้น เมื่อกฎระเบียบคริปโตของ IRS พัฒนาไป การใช้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนที่ก้าวทันข้อกำหนดด้านกฎระเบียบอย่าง WEEX จะช่วยให้คุณจัดการบันทึกและการปฏิบัติตามกฎได้ดียิ่งขึ้น

เครื่องคำนวณภาษี WEEX: ทำให้การรายงานภาษีคริปโตง่ายขึ้น

การจัดการกับความซับซ้อนของภาษีคริปโตทำได้ง่ายขึ้นด้วยเครื่องคำนวณภาษี WEEX เครื่องมือนี้ออกแบบมาเพื่อช่วยผู้ใช้คำนวณภาระภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการเทรดคริปโตได้อย่างถูกต้อง และช่วยประเมินกำไร ขาดทุน และอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง โปรดทราบว่าเครื่องมือนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลและการประเมินเท่านั้น ไม่ควรถือเป็นสิ่งทดแทนคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญหรือเอกสารอย่างเป็นทางการของ IRS หากต้องการประเมินอย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ โปรดไปที่เครื่องคำนวณภาษี WEEX: [https://www.weex.com/th/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)

คำถามที่พบบ่อย

สกุลเงินดิจิทัลใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในสหรัฐฯ?

สกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด รวมถึงเหรียญที่เป็นที่รู้จักอย่างกว้างขวาง (Bitcoin, Ethereum), altcoin, stablecoin และโทเคนส่วนใหญ่ ถูก IRS จัดให้เป็นทรัพย์สิน และต้องเสียภาษีเงินได้หรือภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ นอกจากนี้ NFT และโทเคนที่ได้รับจาก airdrop, กิจกรรม DeFi และ hard fork ก็อยู่ภายใต้กฎภาษีของ IRS เช่นกัน

ฉันจะคำนวณภาระภาษีคริปโตได้อย่างไร?

ภาระภาษีของคุณกำหนดจากการรวมเหตุการณ์คริปโตที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดในปีนั้น:

สำหรับการจำหน่ายสินทรัพย์ (การขาย การเทรด การใช้จ่าย):

คำนวณกำไร/ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์โดยใช้: เงินที่ได้รับ (มูลค่าการขาย) – ต้นทุนฐานภาษี (ราคาซื้อ + ค่าธรรมเนียม)

สำหรับรายได้ (staking, การขุด, airdrop):

รายงานมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ เวลาที่ได้รับในฐานะรายได้ปกติ

เก็บบันทึกรายละเอียดของทุกธุรกรรมเพื่อรองรับการคำนวณของคุณ

ฉันควรเก็บบันทึกอะไรไว้สำหรับภาษีคริปโต?

เก็บเอกสารที่ครอบคลุมสำหรับแต่ละธุรกรรม รวมถึง:

วันที่และเวลาที่ได้มาหรือจำหน่ายสินทรัพย์
มูลค่าตลาดยุติธรรมและต้นทุนเป็น USD ทั้งในเวลาซื้อและจำหน่าย
จำนวนคริปโตที่เกี่ยวข้อง
ตัวตนของคู่สัญญา (เมื่อสามารถระบุได้)
ค่าธรรมเนียมธุรกรรม
แอดเดรสกระเป๋าและรหัสธุรกรรมของแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน

การใช้เครื่องมือภาษีคริปโตหรือการผสานรวมกับแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนอย่าง WEEX สามารถช่วยทำให้การจัดเก็บบันทึกเป็นระบบอัตโนมัติได้

ภาษีคริปโตในสหรัฐฯ ครบกำหนดชำระเมื่อใด?

สำหรับปีภาษี 2025 กำหนดยื่นแบบและชำระภาษีคือวันที่ 15 เมษายน 2026 ผู้เสียภาษีสหรัฐฯ ที่อยู่ต่างประเทศมีเวลาจนถึงวันที่ 15 มิถุนายน 2026 การขยายเวลายื่นแบบสามารถเลื่อนกำหนดออกไปเป็นวันที่ 15 ตุลาคม 2026 หากยื่นคำขอภายในวันที่ 15 เมษายน

จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันไม่รายงานภาษีคริปโต?

การไม่รายงานรายได้หรือกำไรจากคริปโตอาจทำให้ถูก IRS ลงโทษอย่างหนัก รวมถึงค่าปรับทางการเงิน (สูงสุด $250,000) ดอกเบี้ยจากภาษีค้างชำระ และแม้แต่การดำเนินคดีอาญา (จำคุกสูงสุด 5 ปี) การรายงานธุรกรรมที่จำเป็นทั้งหมดอย่างตรงไปตรงมา โดยใช้แบบฟอร์ม เช่น 8949, Schedule D, Schedule 1 และ Schedule C เป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบที่มีค่าใช้จ่ายสูง

คู่มือภาษีคริปโตในสหรัฐฯ ปี 2025 นี้สะท้อนกฎ อัตราภาษี และแนวทางของ IRS ณ วันที่ 14 ตุลาคม 2025 สำหรับสถานการณ์ที่ซับซ้อน ควรพิจารณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีที่มีคุณสมบัติและเชี่ยวชาญด้านการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลเสมอ

เนื้อหานี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ด้านการให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านการเงิน การลงทุน กฎหมาย หรือภาษี อีเวนต์ รีวอร์ด โปรโมชันออนไลน์ หรือข้อมูลที่เกี่ยวข้องใดๆ ที่กล่าวถึงในที่นี้ ไม่ควรถือเป็นคำแนะนำ การชักชวน หรือคำเชิญชวนให้ซื้อ ขาย เทรด หรือดำเนินการอื่นใดเกี่ยวกับสินทรัพย์คริปโต สินทรัพย์คริปโตมีความผันผวนสูงและอาจส่งผลให้เกิดการขาดทุน ความพร้อมให้บริการของบริการ ผลิตภัณฑ์ และอีเวนต์ที่เกี่ยวข้องของ WEEX อาจแตกต่างกันไปตามภูมิภาค คุณมีหน้าที่ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการเข้าร่วมของคุณเป็นไปตามกฎหมายและข้อบังคับท้องถิ่นที่ใช้บังคับ