ภาษีคริปโตสเปน 2025: คู่มือฉบับสมบูรณ์

By: WEEX|12/10/2025 16:52:49

แชร์

เลือกเราขึ้น Google

BTC

ETH

ภูมิทัศน์สกุลเงินดิจิทัลของสเปนเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว และเมื่อการบังคับใช้กฎหมายภาษีเข้มงวดขึ้น ข้อกำหนดการแบ่งปันข้อมูลของสหภาพยุโรปเพิ่มขึ้น รวมถึงกฎการรายงานภายในประเทศที่มีผลบังคับใช้อย่างเต็มรูปแบบในปี 2025 นักลงทุน ผู้เทรด และธุรกิจคริปโตในสเปนจึงจำเป็นต้องเข้าใจภาระภาษีของตนเองมากกว่าที่เคย คู่มือฉบับละเอียดนี้จะพาคุณไปรู้ทุกสิ่งที่จำเป็นเกี่ยวกับการเก็บภาษีคริปโตในสเปนปี 2025 ตั้งแต่กำไรจากการขายสินทรัพย์ รายได้ DeFi, NFT, ภาษีความมั่งคั่ง ภาษีการรายงาน ไปจนถึงเคล็ดลับการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่สำคัญ ไม่ว่าคุณจะเป็นนักลงทุนมือใหม่หรือผู้ใช้งานที่มีประสบการณ์ คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับการจัดเก็บบันทึกอย่างปลอดภัย วันสำคัญ และการลดความเสี่ยง พร้อมตัวอย่างเชิงปฏิบัติ กฎระเบียบล่าสุด และกลยุทธ์จากผู้เชี่ยวชาญเพื่อวางแผนภาษีให้มีประสิทธิภาพ นอกจากนี้ ยังค้นพบว่าแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนที่น่าเชื่อถืออย่าง WEEX สามารถช่วยให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของคุณง่ายขึ้นด้วยเครื่องมือและแหล่งข้อมูลที่ล้ำสมัยได้อย่างไร

คุณต้องจ่ายภาษีสกุลเงินดิจิทัลในสเปนหรือไม่?

หากคุณอาศัยอยู่ในสเปนหรือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสเปน คุณมีหน้าที่ตามกฎหมายอย่างชัดเจนในการชำระภาษีจากสินทรัพย์คริปโตและกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง สเปนจัดประเภทสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นสินทรัพย์ทุน และปฏิบัติต่อสินทรัพย์เหล่านี้ในลักษณะเดียวกับหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ซึ่งหมายความว่าแทบทุกวิธีที่คุณมีปฏิสัมพันธ์กับคริปโต ตั้งแต่การเทรดและขาย ไปจนถึงการรับรายได้และการถือครอง อาจมีผลทางภาษี

ภาพรวมของหัวข้อ

นักลงทุน: มีหน้าที่แจ้งกำไรจากการเทรด การแลกเปลี่ยน หรือการใช้จ่ายคริปโต
นักขุด: รายได้จากการขุดจัดเป็นรายได้จากธุรกิจหรือวิชาชีพ
ผู้สเตก: รางวัลจากการสเตกถูกเก็บภาษีเป็นรายได้จากการลงทุน
คริปโตที่ถือครองในต่างประเทศ: ต้องยื่นแบบแสดงรายการเพิ่มเติมหากมีมูลค่าเกินเกณฑ์
ภาษีความมั่งคั่ง: พอร์ตคริปโตขนาดใหญ่อาจทำให้เกิดข้อกำหนดด้านภาษีความมั่งคั่งในระดับภูมิภาค

H3: ใครถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในสเปน?

ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสเปนคือผู้ที่:

ใช้เวลาอยู่ในสเปนมากกว่า 183 วันต่อปี
มีสเปนเป็นศูนย์กลางผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจหลัก
มีบุคคลในอุปการะ เช่น คู่สมรสหรือลูก อาศัยอยู่ในสเปน

หากคุณเข้าเกณฑ์เหล่านี้ สินทรัพย์คริปโตและกิจกรรมทั่วโลกของคุณจะอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีสเปน แม้ว่าคุณจะใช้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนหรือกระเป๋าเงินในต่างประเทศก็ตาม

H3: กิจกรรมคริปโตใดบ้างที่ต้องเสียภาษี?

สเปนเรียกเก็บภาษีจากเหตุการณ์ส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับคริปโต ต่อไปนี้คือภาพรวมอย่างเป็นระบบ:

ประเภทกิจกรรม	ต้องเสียภาษีหรือไม่?	ประเภทภาษี
ซื้อคริปโตด้วย EUR	ไม่	–
ถือครองคริปโต	ไม่	– (ยกเว้นภาษีความมั่งคั่งหากเกินเกณฑ์)
ขายคริปโตเป็นเงิน Fiat (EUR, USD)	ใช่	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (รายได้จากเงินออม)
แลกคริปโตเป็นคริปโต	ใช่	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (รายได้จากเงินออม)
ใช้คริปโตซื้อสินค้า/บริการ	ใช่	ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (รายได้จากเงินออม)
ได้รับค่าตอบแทนเป็นคริปโต (เงินเดือน)	ใช่	ภาษีเงินได้
ขุดคริปโต	ใช่	ภาษีเงินได้
รางวัลจากการสเตก	ใช่	ภาษีเงินได้ (จากการลงทุน)
ได้รับ Airdrop/รางวัลจากการแนะนำ	ใช่	ภาษีเงินได้ / ภาษีของขวัญ
ให้หรือรับคริปโตเป็นมรดก	ใช่	ภาษีมรดก/ของขวัญ
โอนระหว่างกระเป๋าเงินของตนเอง	ไม่	–

หมายเหตุ: การถือครองคริปโตอาจทำให้เกิดภาษีความมั่งคั่งหรือข้อกำหนดด้านการรายงาน หากมูลค่าพอร์ตเกินขีดจำกัดของภูมิภาค

H3: ตัวอย่างในชีวิตจริง

ลองพิจารณากรณีของ Lucia ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสเปน เธอซื้อ 2 ETH ในราคา €6,000 นำ ETH ไปสเตกเป็นเวลา 12 เดือนและได้รับ 0.2 ETH จากนั้นขาย ETH ทั้งส่วนที่ซื้อและส่วนที่ได้รับในราคา €8,000 แต่ละขั้นตอนอาจทำให้เกิดภาระภาษี ได้แก่ ภาษีกำไรจากการขาย ภาษีเงินได้จากรางวัลสเตก และอาจต้องรายงานภาษีความมั่งคั่งหากสินทรัพย์รวมของเธอเกินเกณฑ์

คุณต้องจ่ายภาษีคริปโตในสเปนเท่าไร?

การจัดเก็บภาษีคริปโตของสเปนเป็นแบบอัตราก้าวหน้า และขึ้นอยู่กับรูปแบบของรายได้ ภูมิภาค และขนาดพอร์ตรวมของคุณ คุณอาจต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขาย ภาษีเงินได้ หรือภาษีความมั่งคั่ง หรือบางครั้งอาจต้องจ่ายทั้งสามประเภท

H3: ภาษีกำไรจากการขาย (อัตราภาษีรายได้จากเงินออม)

เมื่อขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้จ่ายคริปโต กำไรจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้จากเงินออมในอัตราก้าวหน้า ต่อไปนี้คือวิธีการคำนวณสำหรับปีภาษี 2025:

ช่วงกำไร (€)	อัตราภาษี
ไม่เกิน €6,000	19%
€6,000 – €50,000	21%
€50,000 – €200,000	23%
€200,000 – €300,000	27%
มากกว่า €300,000	28%

ตัวอย่างการคำนวณ

หากคุณขาย 1 BTC ที่ซื้อมาในราคา €25,000 และปัจจุบันมีมูลค่า €35,000 กำไรจากการขายสินทรัพย์ของคุณคือ €10,000:

€6,000 แรกเสียภาษีในอัตรา 19% (€1,140)
€4,000 ที่เหลือเสียภาษีในอัตรา 21% (€840)
ภาษีกำไรจากการขายรวม = €1,980

H3: ภาษีเงินได้จากรายได้คริปโต

คริปโตที่ได้รับจากการขุด เงินเดือน การสเตก Airdrop หรือการทำงานอิสระ จะถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้ทั่วไป กิจกรรมเหล่านี้อยู่ภายใต้มาตราส่วนภาษีเงินได้ทั่วไป ซึ่งรวมอัตราภาษีทั้งระดับประเทศและภูมิภาค

ช่วงรายได้ (€)	อัตราภาษีระดับประเทศ	(ช่วงทั่วไป อาจมีเงินเพิ่มระดับภูมิภาค)
ไม่เกิน 12,450	19%
12,451 – 20,200	24%
20,201 – 35,200	30%
35,201 – 60,000	37%
60,001 – 300,000	45%
มากกว่า 300,000	47%

เขตปกครองตนเองบางแห่งอาจเรียกเก็บเงินเพิ่ม ทำให้อัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงถึง 54%

ตัวอย่าง – รางวัลจากการสเตก

Ana ได้รับรางวัลจากการสเตกมูลค่าเทียบเท่า €2,500 ในปี 2025 เธอต้องรายงานจำนวนนี้เป็นรายได้ของปีดังกล่าว โดยใช้อัตรารายได้จากเงินออม (หากถือเป็นรายได้จากการลงทุน) หรือมาตราส่วนทั่วไป ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการจัดประเภทของ HMRC

H3: ภาษีความมั่งคั่งสำหรับคริปโต

ภาษีความมั่งคั่งมีผลบังคับใช้ในภูมิภาคส่วนใหญ่ของสเปน เมื่อสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด รวมถึงพอร์ตคริปโต มีมูลค่าเกินเกณฑ์ในท้องถิ่น ค่าลดหย่อนมาตรฐานระดับประเทศคือ €700,000 และมีค่าลดหย่อนเพิ่มเติม €300,000 สำหรับที่อยู่อาศัยหลัก

ภูมิภาค	อัตราภาษีความมั่งคั่ง	เกณฑ์ยกเว้น (โดยทั่วไป)
Catalonia	0.21% – 3.48%	€700,000
Asturias	0.22% – 3%	€700,000
Murcia	0.24% – 3%	€700,000
Cantabria	0.24% – 3.03%	€700,000
Valencia	0.25% – 3.5%	€700,000
Balearics	0.28% – 3.45%	€700,000
Extremadura	0.30% – 3.75%	€700,000
Madrid/Andalusia	0% (แต่ต้องรายงานหากสินทรัพย์มากกว่า €2m)	N/A

ตัวอย่าง

หาก Carlos มีสินทรัพย์คริปโตและอสังหาริมทรัพย์มูลค่า €800,000 (ไม่นับรวมที่อยู่อาศัยหลักมูลค่า €300,000) เขาจะต้องจ่ายภาษีความมั่งคั่งจากเงิน €100,000 ตามอัตราที่ใช้บังคับในภูมิภาค

H3: ตารางสรุปการจัดเก็บภาษี

กิจกรรมคริปโต	เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี	ประเภทภาษี	อัตรา (2025)	หมายเหตุ
ขาย BTC เป็น EUR	กำไรจากการขายสินทรัพย์	ภาษีรายได้จากเงินออม	19–28%	ใช้อัตราก้าวหน้า
เทรด ETH เป็น ADA	กำไรจากการขายสินทรัพย์	ภาษีรายได้จากเงินออม	19–28%	แม้ยังไม่ได้แลกเป็นเงินสด
ได้รับรางวัลจากการขุด	รายได้	ภาษีเงินได้ทั่วไป	สูงสุด 47%*	ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระหากทำเป็นประจำ
สเตกและรับผลตอบแทน	รายได้	รายได้จากการลงทุน/เงินออม	19–28%	ตรวจสอบกับสำนักงานภาษีท้องถิ่น
ได้รับ Airdrop	รายได้/ของขวัญ	ภาษีเงินได้ทั่วไป / ภาษีของขวัญ	19–47% / 7–36.5%	ขึ้นอยู่กับความถี่/ลักษณะ
ให้คริปโตเป็นของขวัญ	ของขวัญ	ภาษีของขวัญ/มรดก	7–36.5%	แตกต่างตามภูมิภาค/ความสัมพันธ์
HODL	N/A	ภาษีความมั่งคั่ง	0.2–3.75%	หากมีมูลค่าเกินเกณฑ์ของภูมิภาค
โอนระหว่างกระเป๋าเงินของตนเอง	ไม่	ไม่มี	N/A	ไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

Agencia Tributaria ติดตามคริปโตได้หรือไม่?

สำนักงานภาษีสเปน (Agencia Tributaria, AEAT) เพิ่มขีดความสามารถในการติดตามคริปโตอย่างมาก แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตและกระเป๋าเงิน โดยเฉพาะผู้ให้บริการที่ดำเนินงานในสเปนหรือในสหภาพยุโรปโดยรวม ปัจจุบันมีหน้าที่รายงานข้อมูลการถือครองและธุรกรรมของลูกค้า

H3: มาตรการกำกับดูแล

กฎหมาย 11/2021: กำหนดให้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์ ทั้งในประเทศและต่างประเทศบางแห่ง ให้ข้อมูลลูกค้าและข้อมูลธุรกรรมแก่หน่วยงานภาษี
คำสั่ง EU DAC8: เมื่อมีผลบังคับใช้ทั่วสหภาพยุโรป จะกำหนดให้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนแบ่งปันข้อมูลผู้ถือครองคริปโตระหว่างประเทศสมาชิก
กฎที่เสนอในปี 2024: ให้อำนาจกระทรวงการคลังยึดสินทรัพย์คริปโตเพื่อชำระหนี้ภาษีค้างชำระ
แบบฟอร์ม 721: กำหนดให้รายงานสินทรัพย์คริปโตที่ถือครองในต่างประเทศ หากมีมูลค่าเกิน €50,000

H3: AEAT ได้ข้อมูลมาอย่างไร?

แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์จะแบ่งปันข้อมูลผู้ใช้โดยตรงกับ AEAT ซึ่งรวมถึง:

ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ใช้
ประวัติธุรกรรม
ยอดคงเหลือของสินทรัพย์คริปโต
รายละเอียดที่อยู่กระเป๋าเงินขาเข้า/ขาออก

การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดหรือการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริงอาจทำให้เกิดบทลงโทษจำนวนมาก สูงสุดถึงห้าเท่าของจำนวนเงินที่ไม่ได้แจ้ง และในกรณีร้ายแรงอาจมีโทษจำคุก

H3: ตัวอย่าง – กรณีการติดตาม

สมมติว่า Javier เก็บเหรียญไว้ทั้งบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนท้องถิ่นของสเปนและแพลตฟอร์มในต่างประเทศ ปัจจุบันทั้งสองแห่งอาจมีหน้าที่เปิดเผยตัวตนและรายละเอียดสินทรัพย์ของเขา หากสินทรัพย์ที่ถือครองรวมกันมีมูลค่าเกินเกณฑ์ €50,000

ราคา --

คริปโตในสเปนถูกเก็บภาษีอย่างไร?

การเก็บภาษีคริปโตในสเปนมีหลายมิติ โดยผสมผสานกฎสำหรับรายได้ เงินออม ความมั่งคั่ง มรดก และของขวัญ ทั้งหมดขึ้นอยู่กับประเภทกิจกรรม มูลค่า และภูมิภาคที่คุณพำนัก

H3: ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (รายได้จากเงินออม)

ธุรกรรมคริปโตส่วนบุคคลส่วนใหญ่ เช่น การขาย การเทรด หรือการใช้จ่าย จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้จากเงินออม โดยกำไรจะคำนวณจากส่วนต่างของมูลค่าเป็น EUR ระหว่างราคาซื้อเดิม (ต้นทุน) กับราคาจำหน่าย

ตัวอย่างการแลกคริปโตเป็น Fiat

Marta ซื้อ 1.5 ETH ในราคา €3,600 และขายในราคา €4,200 เธอได้กำไร €600 ซึ่งต้องเสียภาษีตามขั้นรายได้จากเงินออมที่ใช้บังคับกับเธอ

ตัวอย่างการแลกคริปโตเป็นคริปโต

Miguel ซื้อ 0.2 BTC ด้วยเงิน EUR มูลค่า €8,000 เขาใช้ BTC ดังกล่าวซื้อ 12 SOL เมื่อ BTC มีมูลค่า €10,000 เขาต้องแจ้งกำไรจากการขายสินทรัพย์ €2,000 แม้จะยังไม่ได้เปลี่ยน SOL เป็นเงิน Fiat

การใช้จ่ายคริปโต

ทุกครั้งที่มีการใช้คริปโตชำระค่าสินค้า/บริการ จะถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ส่วนต่างของมูลค่าเป็น EUR ระหว่างวันที่ได้มาและวันที่ใช้จ่ายจะอยู่ภายใต้ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์

H3: ภาษีเงินได้จากการได้รับคริปโต

สเปนถือว่าคริปโตเป็นรายได้เมื่อได้รับเป็นค่าตอบแทนการให้บริการ เช่น เงินเดือน งานฟรีแลนซ์ รางวัลจากการขุด การสเตก หรือ Airdrop

การขุด

การลงทะเบียน: นักขุดที่ทำเป็นประจำต้องลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระภายใต้รหัสกิจกรรมทางธุรกิจ 832.9 (“บริการทางการเงินอื่น ๆ”)
การจัดเก็บภาษี: รางวัลจากการขุดจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีที่ได้รับ
การขายในภายหลัง: กำไรเพิ่มเติมจากการขายเหรียญที่ขุดได้จะต้องเสียภาษีรายได้จากเงินออม โดยอ้างอิงมูลค่าตลาด ณ เวลาที่ได้มาและเวลาที่ขาย

การสเตก

หากการสเตกเป็นแบบพาสซีฟ คล้ายกับการได้รับดอกเบี้ย จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้จากเงินออม (อัตรา: 19%–28%) แต่หากถือว่ามีลักษณะคล้ายธุรกิจ จะใช้อัตราภาษีเงินได้ทั่วไป

Airdrop และการแนะนำ

ยังไม่มีแนวทางอย่างเป็นทางการ แต่แนวทางแบบระมัดระวังคือการจัดประเภทเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดภายใต้มาตราส่วนภาษีทั่วไป

H3: ภาษีของขวัญและมรดก

สเปนเรียกเก็บภาษีของขวัญและมรดก (ISD) จากผู้รับคริปโตผ่านการให้เป็นของขวัญหรือการรับช่วงมรดก

อัตราภาษี: 7%–36.5% แตกต่างกันตามภูมิภาคและความสัมพันธ์ทางครอบครัว
การยกเว้น: มีการเพิ่มสิทธิ์สำหรับสมาชิกครอบครัวใกล้ชิด เช่น ลูกและคู่สมรส โดยเฉพาะในเขตปกครองตนเอง
หน้าที่: ทั้งผู้ให้และผู้รับอาจมีหน้าที่ด้านการรายงาน

H3: ภาษีความมั่งคั่งสำหรับคริปโต

หากทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ รวมถึงคริปโตทุกประเภท มีมูลค่าเกินเกณฑ์ (โดยทั่วไปคือ €700,000) คุณต้องแจ้งในแบบแสดงรายการภาษีความมั่งคั่งประจำปี (Modelo 714) โปรดทราบว่า Madrid และ Andalusia ไม่เรียกเก็บภาษีความมั่งคั่ง แต่ยังจำเป็นต้องรายงานหากสินทรัพย์มีมูลค่ามากกว่า €2 ล้าน

H3: NFT และ DeFi

NFT: กำไรถูกจัดเป็นรายได้จากเงินออม การซื้อ NFT ด้วยคริปโตทำให้เกิดการจำหน่ายคริปโตที่ต้องเสียภาษี ส่วนการสร้าง/ขาย NFT จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ทางการเงิน
DeFi: ดอกเบี้ยหรือรางวัลจากการทำ Yield Farming โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้จากเงินออมหรือรายได้ทั่วไป ส่วนเงินต้น (การจำหน่าย/แลกเปลี่ยนโทเคน) จะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์

อัตราภาษีเงินได้สเปน

คริปโตที่ได้รับในรูปแบบรายได้จะถูกเก็บภาษีตามมาตราส่วนอัตราก้าวหน้าระดับประเทศ และอาจมีเงินเพิ่มในระดับภูมิภาค

H3: ขั้นภาษีเงินได้ปี 2025

รายได้ที่ต้องเสียภาษี (€)	อัตราระดับประเทศ
ไม่เกิน 12,450	19%
12,451 – 20,200	24%
20,201 – 35,200	30%
35,201 – 60,000	37%
60,001 – 300,000	45%
มากกว่า 300,000	47%

บางภูมิภาคอาจใช้อัตราที่สูงกว่า โดยอัตราส่วนเพิ่มสูงสุดอาจสูงถึง 54% รางวัลจากการสเตก การขุด และ Airdrop ล้วนรวมอยู่ในรายการดังกล่าว และต้องรายงานในปีที่ได้รับตามมูลค่า EUR

H3: วิธีบันทึกบัญชี – FIFO

สเปนกำหนดให้ใช้หลัก เข้าก่อนออกก่อน (First-In, First-Out หรือ FIFO) เหรียญที่ได้มาก่อนที่สุด (พิจารณาจากวันที่ได้มา) จะถือว่าถูกขายก่อน ซึ่งส่งผลโดยตรงต่อการคำนวณกำไรจากการขายสินทรัพย์

ตัวอย่าง

ซื้อ 1 ETH ในวันที่ 1 ม.ค. ในราคา €3,000
ซื้อ 1 ETH ในวันที่ 1 พ.ค. ในราคา €2,500
ขาย 1 ETH ในวันที่ 1 ก.ย. ในราคา €4,000

สำหรับภาษี ให้ถือว่าคุณขาย ETH ที่ซื้อในวันที่ 1 ม.ค. กำไรจากการขายสินทรัพย์ = €1,000 (€4,000 – €3,000)

H3: การแจ้งรายได้จากเงินออมและผลตอบแทนจากการลงทุน

รายได้จากเงินออม (กำไรจากการขายสินทรัพย์และรางวัลจากการสเตก) ต้องรายงานพร้อมแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (Modelo 100/Renta Online)

การขาย/เทรด: Section F2, ช่อง 1804 (“กำไรและขาดทุนจากทรัพย์สินของสกุลเงินเสมือน”)
ผลตอบแทนจากการลงทุน: Section B, ช่อง 0031
รายได้จากการขุด: Section D1

H3: การยื่นแบบและกำหนดเวลา

เหตุการณ์	กำหนดเวลา
สิ้นปีภาษี	31 ธันวาคม 2025
ช่วงเวลายื่นแบบประจำปี	เมษายน – 30 มิถุนายน 2026
ภาษีความมั่งคั่ง (Model 714)	30 มิถุนายน 2026
Model 721 (การแจ้งคริปโตในต่างประเทศ)	31 มีนาคม 2026

บทลงโทษสำหรับการยื่นแบบล่าช้าหรือไม่ครบถ้วนอาจรุนแรง โดยมักคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ที่ไม่ได้แจ้ง และอาจสูงถึงห้าเท่าของจำนวนดังกล่าวในกรณีความผิดร้ายแรง

การขาดทุนจากคริปโตในสเปน

การรายงานผลขาดทุนจากคริปโตสามารถสร้างโอกาสในการวางแผนภาษีที่มีประสิทธิภาพให้แก่ผู้เสียภาษีในสเปน เนื่องจากผลขาดทุนจากเงินทุนอาจนำไปหักกลบกับกำไรและลดภาษีที่ต้องชำระขั้นสุดท้าย

H3: การหักกลบผลขาดทุนกับกำไร

ผลขาดทุนจากเงินทุน: หักกลบกำไรจากเงินทุนประเภทเดียวกันได้ 100%
การยกยอดผลขาดทุน: ผลขาดทุนที่ยังไม่ได้ใช้สามารถยกไปหักในอนาคตได้สูงสุด 4 ปี
การหักกลบเพิ่มเติม: หลังจาก 4 ปี ผลขาดทุนที่เหลืออาจนำไปหักกลบกับรายได้จากเงินออมอื่น ๆ เช่น เงินปันผลและดอกเบี้ย ได้สูงสุด 25%

ตัวอย่าง

สมมติว่า Lucía ขาย BTC และขาดทุน €3,000 ในปี 2025 เธอสามารถลดกำไรที่ต้องเสียภาษีสำหรับปี 2025 ได้ด้วยจำนวนนี้ หากเธอไม่มีการรายงานกำไรจากคริปโตในปี 2025 เธอสามารถยกผลขาดทุน €3,000 ไปใช้ได้จนถึงปี 2029 หรือใช้หักกลบเงินปันผลจากการลงทุนได้หนึ่งในสี่

H3: กฎ Wash Sale – ไม่มีผลบังคับใช้อีกต่อไป

นับตั้งแต่ปีภาษี 2022 กฎ “Wash Sale” ของสเปน ซึ่งจำกัดการหักผลขาดทุนจากการซื้อคืนระยะสั้น ไม่มีผลบังคับใช้กับคริปโตอีกต่อไป ผู้เสียภาษีจึงสามารถขายและซื้อคืนอย่างรวดเร็วได้โดยไม่มีข้อจำกัด ทำให้การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนเพื่อประโยชน์ทางภาษีทำได้ง่ายขึ้น

H3: ตารางสรุป – การปฏิบัติต่อผลขาดทุน

ประเภทผลขาดทุน	การหักกลบที่อนุญาต	การยกยอด
คริปโตเทียบกับคริปโต	100% ของกำไรประเภทเดียวกัน	สูงสุด 4 ปี
ผลขาดทุนส่วนเกิน	25% ของรายได้จากเงินออมอื่น	สูงสุด 4 ปี
หลังจาก 4 ปี	ไม่อนุญาต	–

H3: เคล็ดลับเชิงปฏิบัติ

การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีอย่างมีกลยุทธ์ก่อนสิ้นปีสามารถช่วยลดฐานภาษีที่ต้องเสียได้ แต่ควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าบันทึกข้อมูลเป็นปัจจุบันและถูกต้องอยู่เสมอ

ภาษี DeFi

กิจกรรมการเงินแบบกระจายศูนย์ (DeFi) ตั้งแต่การให้กู้ยืมและ Yield Farming ไปจนถึงการสเตกและการให้สภาพคล่อง ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นอย่างมากในหมู่ผู้ใช้คริปโตชาวสเปน แต่การจัดเก็บภาษียังคงมีรายละเอียดซับซ้อน

H3: การจัดเก็บภาษีจากกิจกรรม DeFi

ผลตอบแทนจาก DeFi (ดอกเบี้ยจากการให้กู้/ยืม รางวัล LP): โดยทั่วไปจัดเป็นรายได้จากเงินออม/การลงทุน (เก็บภาษีในอัตรา 19%–28%)
การแลกคริปโตเป็นคริปโตภายใน DeFi: การแลกแต่ละครั้งถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี และทำให้เกิดกำไร/ขาดทุนจากเงินทุน
Yield Farming: รายได้ต้องเสียภาษีเงินได้ตามมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมเป็น EUR ณ เวลาที่ได้รับ ส่วนการจำหน่ายในภายหลังถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์

ตัวอย่าง

Daniel นำ 2 ETH ไปใส่ในพูลสภาพคล่อง DeFi เขาได้รับผลตอบแทน 0.2 ETH ภายในปีนั้น (เป็นรายได้จากการลงทุน ณ เวลาที่ได้รับ) เมื่อเขาถอนสภาพคล่องในภายหลังและ ETH ที่เหลือมีมูลค่าเพิ่มขึ้น ทั้งผลตอบแทนและกำไรจากราคาอาจต้องเสียภาษี

H3: การเก็บบันทึกเป็นสิ่งสำคัญ

ธุรกรรม DeFi มักประกอบด้วยขั้นตอนย่อยจำนวนมากและมีรายละเอียดซับซ้อน การเก็บบันทึกอย่างรอบคอบและละเอียดสำหรับทุกกิจกรรมจึงเป็นเรื่องสำคัญ ซึ่งควรรวมถึง Transaction Hash วันที่ มูลค่าเป็น EUR และแพลตฟอร์มที่ใช้

H3: NFT ในโลก DeFi

การซื้อ NFT ด้วยคริปโตถือเป็นเหตุการณ์จำหน่ายสินทรัพย์ และทำให้เกิดกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนด้วย
การขาย NFT ที่สร้างขึ้นเองถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ทางการเงิน ขณะที่การซื้อด้วยเงิน Fiat ไม่ต้องเสียภาษี

WEEX: นวัตกรรมและความน่าเชื่อถือสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านคริปโต

สภาพแวดล้อมด้านภาษีคริปโตของสเปนที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วต้องอาศัยทั้งการเทรดที่ปลอดภัยและโซลูชันด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ชาญฉลาด WEEX แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนที่น่าเชื่อถือและมีชื่อเสียงด้านความมั่นคงกับนวัตกรรม ช่วยให้ผู้ใช้ไม่เพียงเทรดได้อย่างมีประสิทธิภาพ แต่ยังติดตามภาระการรายงานภาษีของตนเองได้อีกด้วย ด้วยโปรโตคอลความปลอดภัยที่แข็งแกร่งและประสบการณ์การใช้งานที่ราบรื่น WEEX ช่วยให้ผู้พำนักในสเปนรู้สึกอุ่นใจเมื่อต้องรับมือกับมาตรฐานการกำกับดูแลที่เข้มงวด ความมุ่งมั่นนี้ยังครอบคลุมถึงแหล่งข้อมูลเพื่อการศึกษาและเครื่องมือด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด เพื่อให้ผู้ใช้มีข้อมูลและพร้อมรับมือกับสถานการณ์ทางภาษีทุกรูปแบบ

การคำนวณภาษีคริปโต: เครื่องคำนวณภาษี WEEX

การทำความเข้าใจภาระภาษีคริปโตที่แน่นอนของคุณอาจมีความซับซ้อนท่ามกลางอัตราภาษีแบบก้าวหน้า กฎที่มีรายละเอียดมาก และสถานการณ์ที่หลากหลาย เครื่องคำนวณภาษี WEEX ได้รับการออกแบบมาเพื่อทำให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้นสำหรับผู้ใช้ในสเปน โดยมอบวิธีที่ใช้งานง่าย รวดเร็ว และปลอดภัยในการประมาณกำไรจากการขายสินทรัพย์ ผลขาดทุน เหตุการณ์ที่ก่อให้เกิดรายได้ และขั้นภาษีที่เกี่ยวข้องสำหรับปีภาษี 2025

เพียงป้อนข้อมูลธุรกรรมของคุณ ได้แก่ จำนวนเหรียญ วันที่ได้มาและวันที่ขาย จำนวนเงิน และมูลค่าเป็น EUR จากนั้นเครื่องคำนวณจะสร้างประมาณการที่ชัดเจนเกี่ยวกับกำไรจากการขายสินทรัพย์และรายได้ที่อาจต้องเสียภาษี เครื่องมือนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งไม่ว่าคุณกำลังเตรียมแบบแสดงรายการประจำปีหรือกำลังวางกลยุทธ์การเทรดที่มีประสิทธิภาพทางภาษี

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: เครื่องคำนวณภาษี WEEX ให้เพียงประมาณการเพื่อการศึกษา และไม่สามารถใช้แทนคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญได้ โปรดตรวจสอบผลลัพธ์กับนักบัญชีหรือที่ปรึกษาทางการเงินก่อนยื่นแบบทุกครั้ง
เข้าถึงเครื่องคำนวณได้ที่: [https://www.weex.com/th/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)

คำถามที่พบบ่อย: ภาษีคริปโตในสเปน 2025

สกุลเงินดิจิทัลใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในสเปน?

สกุลเงินดิจิทัลและโทเคนดิจิทัลทั้งหมด รวมถึง Bitcoin, Ethereum, Stablecoin และ Altcoin อยู่ภายใต้การเก็บภาษีในสเปน ไม่ว่าจะถือครองหรือเทรดในรูปแบบใดก็ตาม NFT และโทเคน DeFi ก็ทำให้เกิดภาระภาษีเมื่อมีการขาย แลกเปลี่ยน หรือสร้างรายได้ การถือครองทั้งบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์และแบบดูแลสินทรัพย์ด้วยตนเองจะถูกรวมในการคำนวณและการรายงานภาษี

ฉันจะคำนวณภาระภาษีคริปโตได้อย่างไร?

ในการคำนวณภาษีคริปโตในสเปน ให้ระบุเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด:

การขาย การแลกเปลี่ยน และการใช้จ่าย: คำนวณกำไร/ขาดทุนจากเงินทุนสำหรับแต่ละธุรกรรมโดยใช้วิธี FIFO และมูลค่าเป็น EUR ณ เวลาที่ได้มาและจำหน่าย
คริปโตที่ได้รับ (การขุด การสเตก Airdrop): ใช้มูลค่าตลาดที่ยุติธรรมเป็น EUR ณ เวลาที่ได้รับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
รวมกำไร/ขาดทุนจากเงินทุนเพื่อนำไปใช้อัตรารายได้จากเงินออมแบบก้าวหน้า และเพิ่มเหตุการณ์ที่ก่อให้เกิดรายได้ลงในแบบแสดงรายการประจำปีตามอัตรารายได้ทั่วไปหรือรายได้จากการลงทุน
พิจารณาภาระภาษีความมั่งคั่งตามมูลค่าพอร์ตทั้งหมดของคุณ

เพื่อความถูกต้องอย่างสมบูรณ์ ให้ใช้ไฟล์ประวัติธุรกรรมที่ส่งออกมาและเครื่องคำนวณภาษีที่ปลอดภัย เช่น เครื่องมือที่ WEEX จัดเตรียมไว้

ฉันควรเก็บบันทึกอะไรบ้างสำหรับภาษีคริปโต?

เก็บบันทึกอย่างครบถ้วนเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปีหลังจากแต่ละธุรกรรม ซึ่งรวมถึง:

วันที่ ประเภท และจำนวนของแต่ละธุรกรรม
ราคาที่ได้มาและราคาจำหน่ายเป็น EUR (อ้างอิงจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนที่มีชื่อเสียง)
ที่อยู่กระเป๋าเงิน รหัสธุรกรรม และลักษณะของคู่สัญญา โดยเฉพาะการโอนเงินจำนวนมากหรือการโอนข้ามพรมแดน
เอกสารสำหรับรายได้ทั้งหมด (การสเตก การขุด Airdrop การแนะนำ)

การเก็บบันทึกอย่างละเอียดช่วยให้การยื่นแบบถูกต้อง และเป็นหลักฐานสำคัญหากหน่วยงานเข้าตรวจสอบ

ภาษีคริปโตในสเปนครบกำหนดชำระเมื่อใด?

ปีภาษีของสเปนเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึงวันที่ 31 ธันวาคม แบบแสดงรายการภาษีประจำปีฉบับสมบูรณ์ของคุณ (Modelo 100) ต้องยื่นทางออนไลน์หรือยื่นต่อสำนักงานภาษีภายในวันที่ 30 มิถุนายนของปีถัดไป สำหรับปีภาษี 2025 กำหนดเวลาคือวันที่ 30 มิถุนายน 2026 แบบแสดงรายการ Model 721 สำหรับคริปโตที่ถือครองในต่างประเทศต้องยื่นระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึงวันที่ 31 มีนาคม ส่วนภาษีความมั่งคั่ง (หากมีผลบังคับใช้) มีกำหนดวันเดียวกันคือวันที่ 30 มิถุนายน 2026

จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันไม่รายงานภาษีคริปโต?

การไม่แจ้งรายได้ กำไร หรือสินทรัพย์คริปโตอย่างถูกต้องอาจทำให้เกิดผลลัพธ์ดังต่อไปนี้:

บทลงโทษทางการเงินอย่างรุนแรง สูงสุดถึงห้าเท่าของจำนวนเงินที่ไม่ได้แจ้งในกรณีร้ายแรง
ค่าปรับรายวันสำหรับการยื่น Model 721 ไม่ครบถ้วน (€200–€150 ต่อรายการ)
ความเสี่ยงต่อการถูกสอบสวนด้านภาษีและการดำเนินคดีอาญา รวมถึงโทษจำคุกที่อาจเกิดขึ้นในกรณีฉ้อโกงร้ายแรง
การยึดทรัพย์สิน รวมถึงการยึดคริปโตโดยบังคับผ่านความร่วมมือกับแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน

การรายงานอย่างรวดเร็วและถูกต้องเป็นหนทางเดียวที่จะช่วยรักษาอนาคตทางการเงินของคุณในภาคคริปโตของสเปนที่ถูกกำกับดูแลเข้มงวดขึ้นเรื่อย ๆ

ด้วยการทำความเข้าใจข้อกำหนดด้านภาษีคริปโตของสเปน และใช้ประโยชน์จากแพลตฟอร์มนวัตกรรมอย่าง WEEX คุณจะสามารถเปลี่ยนความซับซ้อนด้านกฎระเบียบให้กลายเป็นข้อได้เปรียบเชิงกลยุทธ์ได้อย่างมั่นใจในปี 2025 และต่อไป

เนื้อหานี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ด้านการให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านการเงิน การลงทุน กฎหมาย หรือภาษี อีเวนต์ รีวอร์ด โปรโมชันออนไลน์ หรือข้อมูลที่เกี่ยวข้องใดๆ ที่กล่าวถึงในที่นี้ ไม่ควรถือเป็นคำแนะนำ การชักชวน หรือคำเชิญชวนให้ซื้อ ขาย เทรด หรือดำเนินการอื่นใดเกี่ยวกับสินทรัพย์คริปโต สินทรัพย์คริปโตมีความผันผวนสูงและอาจส่งผลให้เกิดการขาดทุน ความพร้อมให้บริการของบริการ ผลิตภัณฑ์ และอีเวนต์ที่เกี่ยวข้องของ WEEX อาจแตกต่างกันไปตามภูมิภาค คุณมีหน้าที่ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการเข้าร่วมของคุณเป็นไปตามกฎหมายและข้อบังคับท้องถิ่นที่ใช้บังคับ