ภาษีคริปโตเดนมาร์ก 2025: คู่มือฉบับสมบูรณ์

By: WEEX|12/10/2025 16:52:47

แชร์

เลือกเราขึ้น Google

DOGE

BTC

ในขณะที่สกุลเงินดิจิทัลยังคงได้รับความสนใจเพิ่มขึ้นจากนักลงทุนและนักสร้างนวัตกรรมชาวเดนมาร์ก การทำความเข้าใจว่าสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไรมีความสำคัญยิ่งกว่าที่เคย เดนมาร์กเป็นที่รู้จักว่ามีระบบภาษีที่ซับซ้อนและก้าวหน้าที่สุดแห่งหนึ่งของโลก และแนวทางต่อคริปโตก็ไม่มีข้อยกเว้น โดยสร้างสมดุลระหว่างนวัตกรรม ความโปร่งใส และการปฏิบัติตามกฎ ไม่ว่าคุณจะเป็นเทรดเดอร์คริปโต ผู้ถือระยะยาวแบบ “hodler” นักขุด ผู้ชื่นชอบ DeFi หรือผู้ได้รับ airdrop การทำความเข้าใจรายละเอียดของกฎหมายภาษีคริปโตเดนมาร์กอาจเป็นตัวชี้วัดระหว่างการบริหารความมั่งคั่งอย่างมีประสิทธิภาพกับการต้องรับโทษโดยไม่ตั้งใจ คู่มือฉบับสมบูรณ์ประจำปี 2025 นี้ครอบคลุมทุกเรื่อง ตั้งแต่อัตราภาษี ข้อกำหนดด้านการรายงาน และการจัดเก็บบันทึก ไปจนถึงการเปลี่ยนแปลงนโยบายด้านการปฏิบัติตามกฎล่าสุด โดยอธิบายอย่างชัดเจนผ่านตัวอย่างจากสถานการณ์จริง ตารางสถานการณ์ และภาษาที่เข้าใจง่าย มาคลี่คลายกฎภาษีคริปโตของเดนมาร์กไปพร้อมกัน

คุณต้องจ่ายภาษีสกุลเงินดิจิทัลในเดนมาร์กหรือไม่?

ใช่ สกุลเงินดิจิทัลอยู่ภายใต้การเก็บภาษีในเดนมาร์ก โดยเฉพาะเมื่อธุรกรรมถูกจัดว่าเป็น “การเก็งกำไร” ในทางปฏิบัติ สำนักงานภาษีเดนมาร์ก (Skattestyrelsen) สันนิษฐานว่าบุคคลส่วนใหญ่ได้มาซึ่งสินทรัพย์ดิจิทัล เช่น บิตคอยน์ อีเธอเรียม หรืออัลท์คอยน์ โดยมีเป้าหมายเพื่อทำกำไร ดังนั้นสินทรัพย์เหล่านี้จึงมักถูกจัดเป็นสินทรัพย์เพื่อการเก็งกำไร

อะไรถือเป็นการเก็งกำไร?

การถือครองคริปโตแบบ “เก็งกำไร” หมายถึงการซื้อที่มีเจตนา หรือมีความเป็นไปได้ เพื่อสร้างกำไรในอนาคต สำนักงานจะพิจารณาปัจจัยหลายประการเพื่อระบุเจตนาในการเก็งกำไร:

ประเภทของโทเคน (และกรณีการใช้งาน)
ความผันผวนของราคา (โอกาสที่มูลค่าจะเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว)
เหตุผลที่คุณระบุไว้ในการซื้อ
ประวัติธุรกรรมของคุณ รวมถึงความถี่และรูปแบบการขายต่อ

ตัวอย่างเช่น แม้แต่การซื้อ Dogecoin หรือบิตคอยน์แบบสบาย ๆ “แค่เอาสนุก” ก็อาจยังถูกจัดว่าเป็นการเก็งกำไร หากสามารถนำไปขายต่อเพื่อทำกำไรได้ในอนาคต

ใครบ้างที่ต้องเสียภาษี?

โดยหลักแล้ว บุคคลทั่วไปต้องเสียภาษีคริปโตเมื่อ:

จำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัลเพื่อแลกเป็นเงิน fiat (เช่น DKK)
แลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง (เช่น เทรด BTC เป็น ETH)
ใช้คริปโตซื้อสินค้าหรือบริการ
ได้รับรายได้เป็นคริปโต (เช่น การขุด การ staking การรับดอกเบี้ย หรือ airdrop)
ได้รับค่าตอบแทนเป็นคริปโตสำหรับสินค้าหรือบริการ

ถ้าซื้อแต่ไม่เคยขายจะเป็นอย่างไร?

การซื้อคริปโตด้วยเงิน fiat (DKK, EUR, USD) แล้วถือครองไว้เฉย ๆ (“hodling”) ไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในเดนมาร์ก ภาระภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อคุณจำหน่าย (ขาย เทรด หรือนำไปใช้จ่าย) สินทรัพย์ หรือได้รับเหรียญเป็นรายได้

ตารางกิจกรรมคริปโตที่ไม่ต้องเสียภาษี

กิจกรรม	ต้องเสียภาษีหรือไม่?	คำอธิบาย
ซื้อคริปโตด้วยเงิน fiat	ไม่	การซื้อครั้งแรกไม่ต้องเสียภาษี แต่ควรเก็บบันทึกเพื่อใช้คำนวณต้นทุน
ถือครองคริปโต (hodling)	ไม่	ไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะขาย เทรด หรือนำไปใช้
โอนระหว่างกระเป๋าของตนเอง	ไม่	ไม่ต้องเสียภาษีหากกรรมสิทธิ์ไม่เปลี่ยนแปลง
บริจาคคริปโตให้มูลนิธิที่ได้รับอนุมัติ	ไม่	สามารถหักลดหย่อนได้ภายในวงเงิน หากเป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนด
มอบคริปโตเป็นของขวัญ (ภายในเกณฑ์)	ไม่ หากอยู่ภายในวงเงิน	ส่วนที่ต่ำกว่าเกณฑ์สำหรับครอบครัวหรือคู่ครองไม่ต้องเสียภาษี ส่วนที่เกินต้องเสียภาษี

คุณต้องจ่ายภาษีคริปโตในเดนมาร์กเท่าไร?

เดนมาร์กใช้อัตราภาษีที่แท้จริงต่อกำไรจากคริปโตในระดับสูงที่สุดแห่งหนึ่งของโลก ซึ่งสะท้อนโครงสร้างภาษีโดยรวมของประเทศที่มุ่งสร้างความเท่าเทียมด้านรายได้และจัดหาเงินทุนสำหรับบริการสาธารณะ

ภาพรวม: อัตราภาษีคริปโตเดนมาร์กปี 2025

ตารางสรุป: อัตราภาษีคริปโตที่แท้จริง

องค์ประกอบภาษี	อัตรา (%)	ใช้กับ
ภาษีขั้นต้น	12.01	รายได้บุคคลธรรมดาทั้งหมดหลังหักค่าลดหย่อน
ภาษีขั้นสูง	15.00	รายได้ > 588,900 DKK
ภาษีเทศบาล	~25.00	แตกต่างกันไปตามเทศบาล
กำไรจากการขายสินทรัพย์ (Stablecoins)	42.00	กำไรจาก ‘สัญญาทางการเงิน’ (stablecoins)
ภาษีตลาดแรงงาน	8.00	ไม่ใช้กับคริปโต
อัตรารวมสูงสุด	52.06	ไม่รวมภาษีตลาดแรงงาน
อัตราสูงสุดรวมภาษีทั้งหมด	55.90	รวมภาษีท้องถิ่นบางรายการ

*หมายเหตุ: โดยทั่วไปภาษีตลาดแรงงาน 8% จะไม่ใช้กับรายได้จากคริปโต

ตารางขั้นรายได้

ช่วงรายได้ (DKK)	อัตราส่วนเพิ่ม (รัฐ)	เริ่มใช้อัตราขั้นสูงที่ (DKK)
ไม่เกิน 49,700	0% (ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล)	N/A
49,700 – 588,900	12.01%	588,900
มากกว่า 588,900	15% (+12.01%)	N/A

ภาษีเทศบาลมีค่าเฉลี่ย 25% แต่อาจแตกต่างกันได้ อัตราภาษีที่แท้จริงโดยรวมสำหรับนักลงทุนคริปโตส่วนใหญ่อยู่ระหว่าง 35% ถึง 45% โดยขึ้นอยู่กับรายได้และพื้นที่

ตัวอย่างการคำนวณ

สมมติว่าปีนี้คุณรับรู้กำไรจากคริปโตจำนวน 90,000 DKK หลังหักค่าลดหย่อนส่วนบุคคล 49,700 DKK แล้ว คุณจะต้องเสียภาษีจากเงิน 40,300 DKK จำนวนภาษีที่ต้องชำระจริงขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเทศบาลของคุณ แต่คาดว่าอัตราภาษีที่แท้จริงจะอยู่ระหว่าง 35–45%

ตัวอย่างจากสถานการณ์จริง

คุณซื้อ ETH ในราคา 10,000 DKK และต่อมาขายในราคา 25,000 DKK กำไรที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ 15,000 DKK หากนี่เป็นรายได้เดียวที่ต้องเสียภาษีและยังอยู่ต่ำกว่าค่าลดหย่อนส่วนบุคคล คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ แต่หากคุณใช้ค่าลดหย่อนไปแล้ว (เช่น จากรายได้จากการทำงาน) คุณจะต้องจ่ายภาษีตามอัตราก้าวหน้าจากกำไรคริปโต

ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (Stablecoins)

Stablecoins แตกต่างจากสกุลเงินดิจิทัลประเภทอื่น เพราะถูกจัดเป็นสัญญาทางการเงินในเดนมาร์ก กำไรจะถูกเก็บภาษีสูงสุด 42% ตามหมวดรายได้จากทุน อย่างไรก็ตาม เนื่องจากราคามีแนวโน้มทรงตัว การเทรด stablecoin ส่วนใหญ่จึงก่อให้เกิดกำไรหรือขาดทุนเพียงเล็กน้อย

ตารางการจัดเก็บภาษี: สถานการณ์กิจกรรมคริปโต

กิจกรรม	หมวดภาษี	อัตราภาษี	รายงานใน (ช่องหมายเลข)
ขาย BTC/ETH/Altcoin	รายได้	สูงสุด 52.06%	ช่อง 20 (กำไร), 58 (ขาดทุน)
รายได้จากการ Mining/Staking	รายได้	สูงสุด 52.06%	ช่อง 20
กำไรจาก Stablecoin	รายได้จากทุน	42%	ช่อง 346 (กำไร), 85 (ขาดทุน)
ได้รับ airdrop	รายได้	สูงสุด 52.06%	ช่อง 20
บริจาคคริปโต	หักลดหย่อนภาษีได้	N/A (วงเงิน: 18,300 DKK)	N/A
ของขวัญ (ครอบครัว, < เกณฑ์)	ได้รับยกเว้น	0% (หากอยู่ภายในเกณฑ์)	N/A

สำนักงานภาษีเดนมาร์ก (Skattestyrelsen) ติดตามคริปโตได้หรือไม่?

ได้อย่างแน่นอน เดนมาร์กเป็นผู้นำด้านนวัตกรรมและความโปร่งใสของหน่วยงานจัดเก็บภาษี ตั้งแต่ปี 2019 Skattestyrelsen ได้ร่วมมืออย่างจริงจังกับแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตทั้งในประเทศและต่างประเทศ โดยได้รับข้อมูล KYC (Know Your Customer) เพื่อระบุผู้อยู่อาศัยในเดนมาร์กที่ถือครองคริปโต บันทึกเหล่านี้ประกอบด้วยชื่อ หมายเลขทะเบียนราษฎร์ ที่อยู่ และประวัติธุรกรรมโดยละเอียด

การติดตามและกฎระเบียบที่เข้มงวดยิ่งขึ้น (DAC8)

เมื่อมองไปยังปี 2026 เดนมาร์กจะนำข้อกำหนด DAC8 ของสหภาพยุโรปมาใช้ ซึ่งกำหนดให้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนทุกแห่งที่อยู่ในสหภาพยุโรปรายงานรายละเอียดผู้ใช้และธุรกรรมไปยังหน่วยงานภาษีโดยอัตโนมัติ ซึ่งหมายความว่ากิจกรรมทั้งบนแพลตฟอร์มแบบรวมศูนย์และแบบกระจายศูนย์ (DeFi) อาจมองเห็นได้อย่างสมบูรณ์สำหรับหน่วยงานกำกับดูแลในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า

การวิเคราะห์บล็อกเชน

ธุรกรรมบนบล็อกเชนเปิดให้สาธารณชนเข้าถึงได้ตามธรรมชาติ Skattestyrelsen สามารถและดำเนินการวิเคราะห์ข้อมูลบล็อกเชนเพื่อเชื่อมโยงที่อยู่กระเป๋า เส้นทางการทำธุรกรรม และข้อมูลส่วนบุคคลที่ทราบอยู่แล้วเข้าด้วยกัน ซึ่งช่วยปิดช่องว่างของการรายงานรายได้ไม่ครบถ้วนได้มากขึ้น

เปรียบเทียบให้เห็นภาพ

ลองจินตนาการว่าสำนักงานภาษีเดนมาร์กเป็นทั้งผู้ตรวจสอบบัญชีที่เฝ้าระวังและนักสืบ โดยได้รับรายงานอัตโนมัติจากธนาคารในประเทศ และปัจจุบันได้รับจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตด้วย พร้อมติดตามที่อยู่กระเป๋าผ่านบล็อกเชนสาธารณะเพื่อให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามภาษี

ราคา --

คริปโตถูกเก็บภาษีในเดนมาร์กอย่างไร?

ในเดนมาร์ก สกุลเงินดิจิทัลถูกจัดเป็นสินทรัพย์ส่วนบุคคลเป็นหลัก ไม่ใช่เงินตราหรือหลักทรัพย์ทางการเงิน ความแตกต่างนี้มีความสำคัญ เพราะหมายความว่าการจัดเก็บภาษีอยู่ภายใต้หลักเกณฑ์รายได้บุคคลธรรมดา และในบางกรณีใช้อัตราภาษีรายได้จากทุน

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

การดำเนินการสำคัญที่ต้องเสียภาษีในเดนมาร์ก:

ขายคริปโตเป็นเงิน fiat (DKK, EUR, USD): ต้องเสียภาษีในเวลาที่ขาย
แลกเปลี่ยนคริปโตหนึ่งเป็นอีกคริปโตหนึ่ง: ถือเป็นการขาย โดยจะรับรู้กำไรหรือขาดทุนตามมูลค่าตลาดยุติธรรมในขณะที่ทำธุรกรรม
ใช้คริปโตซื้อสินค้าหรือบริการ: ถือเป็นการขายที่มูลค่าตลาดยุติธรรม
ได้รับคริปโต (การขุด การ staking หรือ airdrop): เก็บภาษีเป็นรายได้ตามมูลค่า DKK ณ เวลาที่ได้รับ
ขายหรือแลกเปลี่ยน stablecoin: เก็บภาษีเป็นรายได้จากทุน (มีกฎพิเศษที่ใช้บังคับ)

การจัดเก็บภาษีสำหรับการถือครองแบบเก็งกำไรกับไม่เก็งกำไร

กฎหมายภาษีเดนมาร์กแยกความแตกต่างระหว่างการถือครองคริปโตแบบ “เก็งกำไร” และ “ไม่เก็งกำไร” อย่างไรก็ตาม กิจกรรมคริปโตทั่วไปเกือบทั้งหมดอยู่ภายใต้การเก็งกำไร เว้นแต่ผู้ถือครองจะพิสูจน์เป็นอย่างอื่นได้ ซึ่งเป็นกรณีที่พบได้ยากและโดยปกติต้องขอคำวินิจฉัยเฉพาะบุคคลจาก Skattestyrelsen

กิจกรรมคริปโตประเภทต่าง ๆ ถูกเก็บภาษีอย่างไร?

มาดูสถานการณ์ทั่วไปของสกุลเงินดิจิทัลกัน:

สถานการณ์	สถานะทางภาษี	อัตรา	ฐานการคำนวณ	ต้องรายงานหรือไม่?
ซื้อด้วยเงิน fiat และถือครอง	ไม่ต้องเสียภาษี	N/A	N/A	เก็บบันทึกเท่านั้น
ขายเป็นเงิน fiat (มีกำไร)	ต้องเสียภาษี	รายได้	ราคาขายหักราคาซื้อ	ใช่
แลกเปลี่ยนเหรียญเป็นเหรียญ	ต้องเสียภาษี	รายได้	มูลค่า ณ วันที่แลกเปลี่ยน – ต้นทุน	ใช่
ใช้คริปโตซื้อสินค้าหรือบริการ	ต้องเสียภาษี	รายได้	มูลค่าตลาด ณ เวลาที่ใช้จ่าย	ใช่
ได้รับ airdrop/Mining/Staking	ต้องเสียภาษี	รายได้	มูลค่า ณ เวลาที่ได้รับ	ใช่
ได้รับของขวัญ	ต้องเสียภาษี/ได้รับยกเว้น	0-15%	ส่วนที่เกินเกณฑ์	ใช่/ไม่ใช่
สูญเสียคริปโต (พิสูจน์การสูญเสียได้)	หักลดหย่อนได้	ดูหลักเกณฑ์	ต้องแสดงให้เห็นว่าเกิดการสูญเสียถาวร	ใช่ (หากเข้าเกณฑ์)

หมายเหตุสำคัญเกี่ยวกับการให้ของขวัญ

ของขวัญให้ญาติใกล้ชิด (บุตร คู่สมรส เป็นต้น) ได้รับยกเว้นภาษีไม่เกิน 74,100 DKK (เกณฑ์ปี 2024 ซึ่งมีแนวโน้มจะปรับตามเงินเฟ้อในปี 2025) ของขวัญที่มีมูลค่าสูงกว่านั้นต้องเสียภาษีของขวัญ 15%

กรณีพิเศษ

Airdrops: ถือเป็นรายได้ในวันที่คุณสามารถเข้าถึงเหรียญได้
Hard forks: ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ หาก/เมื่อคุณจำหน่ายโทเคนใหม่ ต้นทุนจะเท่ากับ 0 DKK และเงินที่ได้รับทั้งหมดจะถูกเก็บภาษี
คริปโตที่สูญหายหรือถูกขโมย: โดยทั่วไปไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ เว้นแต่คุณจะแสดงหลักฐานอย่างเป็นทางการว่าการสูญเสียนั้นถาวรและไม่สามารถกู้คืนได้ (ต้องมีคำวินิจฉัยที่มีผลผูกพัน)

อัตราภาษีเงินได้เดนมาร์ก

การทำความเข้าใจโครงสร้างภาษีแบบก้าวหน้าของเดนมาร์กเป็นพื้นฐานในการคำนวณภาระภาษีคริปโตของคุณ

โครงสร้างภาษีและค่าลดหย่อน

ประเภทภาษี/ค่าลดหย่อน	อัตรา/จำนวนเงิน (2025)	ใช้กับ
ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล	49,700 DKK	รายได้ 49,700 DKK แรกไม่ต้องเสียภาษี
ขั้นต้น (รัฐ)	12.01%	รายได้หลังหักค่าลดหย่อนจนถึง 588,900 DKK
ขั้นสูง (รัฐ)	15%	รายได้มากกว่า 588,900 DKK
ภาษีเทศบาล	เฉลี่ย 25% (แตกต่างกัน)	บวกเพิ่มจากภาษีของรัฐ
ภาษีตลาดแรงงาน	8%	ไม่ใช้กับรายได้จากคริปโต
สูงสุด (ไม่รวมภาษีแรงงาน)	52.06%	ภาษีรัฐและเทศบาลรวมกัน
ภาษีรายได้จากทุน (stablecoins)	42%	กำไรจากการเทรด stablecoin

ตัวอย่างเชิงปฏิบัติ

สมมติว่าคุณขายคริปโตในปี 2025 และได้กำไร 100,000 DKK:

หักค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (49,700 DKK)
ใช้อัตราภาษีขั้นต้น 12.01% กับส่วนที่เหลือจนถึง 588,900 DKK
หากรายได้รวมของคุณ (รวมเงินเดือนและอื่น ๆ) สูงกว่า 588,900 DKK ให้ใช้อัตราเพิ่มเติม 15% กับส่วนเกิน
บวกภาษีเทศบาล (เช่น 25%)
คุณไม่ต้องจ่ายภาษีตลาดแรงงาน 8% จากกำไรคริปโต

กำไรจาก stablecoin ถูกเก็บภาษีอย่างไร?

กำไรจาก stablecoin อยู่ภายใต้ภาษีรายได้จากทุนในอัตราคงที่ 42% แต่เนื่องจากความผันผวนของราคามีน้อย ผู้ใช้ส่วนใหญ่จึงแทบไม่มีกำไรจำนวนมาก

ตัวอย่างการจัดเก็บภาษี Stablecoin

สินทรัพย์	ราคาซื้อ (DKK)	ราคาขาย (DKK)	กำไร/ขาดทุน	การจัดเก็บภาษี
USDT	10,000	10,030	+30	เก็บภาษี @ 42%
USDC	4,000	3,995	-5	อาจนำไปหักกลบได้

ความแตกต่างของภาษีเทศบาล

เทศบาลของเดนมาร์กแต่ละแห่งกำหนดอัตราของตนเอง โดยทั่วไปอยู่ระหว่าง 23% ถึง 26%

การขาดทุนจากคริปโตในเดนมาร์ก

เดนมาร์กอนุญาตให้รายงานและหักขาดทุนจากคริปโตบางประเภทได้ แต่มีข้อจำกัดและเงื่อนไขที่เข้มงวด

วิธีหักกลบผลขาดทุน

ขาดทุนจากเหรียญประเภทเดียวกันสามารถนำไปหักกลบกำไรได้ เฉพาะเมื่อ:

– การได้มาทั้งสองครั้งเกิดขึ้นต่อเนื่องกัน โดยไม่มีการซื้อเพิ่มเติมระหว่างนั้น
– ผลขาดทุนและกำไรเกิดจากสินทรัพย์ประเภทเดียวกัน (BTC กับ BTC, ETH กับ ETH ไม่สามารถนำมาสลับหักกลบกันได้)
– คุณต้องใช้วิธี FIFO (เข้าก่อนออกก่อน) สำหรับการคำนวณทั้งหมด

การรายงานผลขาดทุน

ควรรายงานผลขาดทุนในช่องที่กำหนดไว้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ (เช่น ช่อง 58 สำหรับเหรียญส่วนใหญ่ และช่อง 85 สำหรับ stablecoin)

ตาราง: หลักเกณฑ์การหักกลบผลขาดทุนจากคริปโต

เงื่อนไข	อนุญาตให้หักกลบผลขาดทุนหรือไม่?
ไม่มีการซื้อเพิ่มเติมระหว่างธุรกรรม	ได้
ผลขาดทุนและกำไรเกิดจากเหรียญประเภทเดียวกัน	ได้
ผลขาดทุนและกำไรเกิดจากเหรียญคนละประเภท	ไม่ได้

ตัวอย่างเชิงปฏิบัติ

หากคุณซื้อ 1 BTC ในเดือนมกราคม 2023 ซื้ออีก 1 BTC ในเดือนกรกฎาคม 2023 และขายเหรียญแรกในเดือนกุมภาพันธ์ 2025 โดยขาดทุน แต่ซื้อ BTC เหรียญที่สามในเดือนธันวาคม 2024 คุณจะไม่สามารถหักกลบผลขาดทุนได้ เว้นแต่จะขายก่อนที่จะซื้อเหรียญที่สาม

ข้อจำกัดในการหักผลขาดทุน

ผลขาดทุนสามารถนำมาหักลดหย่อนได้สูงสุด 26% ของมูลค่า ภายใต้ข้อจำกัดด้านสินทรัพย์และเวลาที่ระบุไว้

ตาราง: ช่องรายงานสำหรับภาษีคริปโตเดนมาร์ก

ประเภทธุรกรรม	กำไร (ช่อง)	ขาดทุน (ช่อง)
BTC/ALTCOINS	20	58
Stablecoins	346	85
Airdrops, Mining, Staking	20	58

ภาษี DeFi

DeFi หรือชื่อเต็มว่า decentralized finance เปิดช่องทางใหม่ในการสร้างรายได้ เทรด และจัดการสินทรัพย์คริปโต แม้ในปี 2025 สำนักงานภาษีเดนมาร์กยังไม่ได้เผยแพร่แนวทางเฉพาะสำหรับธุรกรรม DeFi อย่างละเอียด แต่ก็มีหลักการสำคัญหลายประการที่ใช้บังคับ

กิจกรรม DeFi ถูกเก็บภาษีอย่างไร?

การทำ Yield farming, การ staking บนแพลตฟอร์ม DeFi และคริปโตที่ได้รับอื่น ๆ: ในกรณีส่วนใหญ่ ให้ถือเป็นรายได้ตามมูลค่าตลาด ณ ช่วงเวลาที่คุณได้รับโทเคน
การเพิ่ม/ถอนสภาพคล่อง: อาจถูกตีความว่าเป็นการแลกคริปโตเป็นคริปโต ทำให้แต่ละธุรกรรมเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
ธุรกรรมที่ซับซ้อน: ผลิตภัณฑ์แบบผสมหรืออนุพันธ์อาจอยู่ภายใต้หลักเกณฑ์คริปโตทั่วไปหรือรายได้จากทุน (ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี)

ตาราง: กิจกรรม DeFi ที่พบบ่อยและผลทางภาษี

กิจกรรม DeFi	เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?	การจัดเก็บภาษี
ได้รับดอกเบี้ย/ผลตอบแทน	ใช่	เสียภาษีเงินได้จากมูลค่าเมื่อได้รับเครดิต
การแลกคริปโตเป็นคริปโต	ใช่	ถือเป็นการจำหน่ายและได้มาซึ่งสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี
ให้กู้ยืมคริปโต	ใช่ (ดอกเบี้ย)	เสียภาษีเงินได้จากดอกเบี้ยที่ได้รับ
จัดหาหรือถอนสภาพคล่อง	ใช่	อาจเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
กู้ยืม (มีหลักประกัน)	ไม่ เว้นแต่สินทรัพย์ถูกชำระบัญชี	มีกำไร/ขาดทุนจากทุนหากขาย

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด

เนื่องจากนโยบายภาษี DeFi ยังอยู่ในช่วงเริ่มต้น จึงควร:

จัดทำบันทึกธุรกรรมทั้งหมดอย่างละเอียด (ระบุวันที่ มูลค่า โปรโตคอล และที่อยู่กระเป๋า)
ตรวจสอบแนวทางอย่างเป็นทางการฉบับใหม่จาก Skattestyrelsen เป็นระยะ

WEEX: แพลตฟอร์มคริปโตที่เชื่อถือได้ของคุณ

ในโลกของสินทรัพย์ดิจิทัลที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว การเลือกแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนที่ให้ความสำคัญกับความปลอดภัยของผู้ใช้ การปฏิบัติตามกฎระเบียบ และบันทึกธุรกรรมที่ครบถ้วนเป็นสิ่งสำคัญ WEEX โดดเด่นในเดนมาร์กในฐานะแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตที่น่าเชื่อถือและมีนวัตกรรม พร้อมมุ่งมั่นด้านความโปร่งใสและช่วยให้ผู้ใช้ทุกคนเทรดได้อย่างราบรื่น ความใส่ใจของแพลตฟอร์มต่อการจัดเก็บบันทึกที่ถูกต้องช่วยให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดภาษีเดนมาร์กที่ซับซ้อนได้ง่ายขึ้น ทำให้ผู้ใช้เทรดได้อย่างมั่นใจ โดยทราบว่าประวัติธุรกรรมมีรายละเอียดครบถ้วนและพร้อมเข้าถึงเพื่อใช้รายงานภาษี

เครื่องคำนวณภาษี WEEX สำหรับเดนมาร์ก

การติดตามภาระภาษีคริปโตให้ทันอยู่เสมออาจเป็นเรื่องท้าทาย เนื่องจากระบบภาษีที่ซับซ้อนของเดนมาร์กและรายละเอียดปลีกย่อยของสินทรัพย์แต่ละประเภท WEEX นำเสนอ [เครื่องมือคำนวณภาษี](https://www.weex.com/th/tokens/bitcoin/tax-calculator) ที่ออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับบริบทภาษีของเดนมาร์ก เครื่องมือนี้ช่วยให้คุณประเมินภาระภาษีจากบิตคอยน์และสินทรัพย์ดิจิทัลอื่น ๆ โดยอ้างอิงราคาตลาดแบบเรียลไทม์และอัตราภาษีล่าสุด โปรดทราบว่าผลลัพธ์จากเครื่องคำนวณนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีอย่างเป็นทางการ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ได้รับการรับรองหรือ Skattestyrelsen เพื่อขอความช่วยเหลือที่เหมาะกับกรณีของคุณ

คำถามที่พบบ่อย (faq)

สกุลเงินดิจิทัลใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในเดนมาร์ก?

สกุลเงินดิจิทัลเกือบทั้งหมด รวมถึงบิตคอยน์ อีเธอเรียม อัลท์คอยน์ stablecoins และแม้แต่ NFT อยู่ภายใต้กฎภาษีของเดนมาร์ก หากมีการขาย เทรด หรือนำไปซื้อสินค้าเพื่อวัตถุประสงค์ด้านการเก็งกำไร การได้รับคริปโตจากการขุด การ staking การทำ airdrop หรือกิจกรรมลักษณะเดียวกันก็ต้องเสียภาษีในฐานะรายได้บุคคลธรรมดา ข้อยกเว้นมีเพียงการซื้อด้วยเงิน fiat การถือครองโดยไม่จำหน่าย การโอนระหว่างกระเป๋าของตนเอง และของขวัญหรือเงินบริจาคที่เป็นไปตามเกณฑ์วงเงินที่อนุญาต

ฉันจะคำนวณภาระภาษีคริปโตได้อย่างไร?

เริ่มจากรวบรวมบันทึกกิจกรรมคริปโตทั้งหมดของคุณในปีนั้น รวมถึงการซื้อ การขาย การ swap การ staking และธุรกรรม DeFi ใช้วิธี FIFO (เข้าก่อนออกก่อน) เพื่อคำนวณต้นทุนของสินทรัพย์แต่ละรายการที่จำหน่าย สำหรับเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแต่ละครั้ง ให้นำต้นทุนออกจากเงินที่ได้รับหรือมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ เวลาที่ทำธุรกรรม จากนั้นใช้อัตราภาษีที่เหมาะสม (สูงสุด 52.06% สำหรับคริปโตส่วนใหญ่ และ 42% สำหรับ stablecoins) คุณควรรายงานแต่ละรายการในช่องที่ถูกต้องของแบบแสดงรายการภาษีประจำปี

ฉันควรเก็บบันทึกอะไรไว้สำหรับภาษีคริปโต?

เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของสำนักงานภาษีเดนมาร์กในกรณีที่มีการตรวจสอบ ควรเก็บบันทึกต่อไปนี้:

หลักฐานการซื้อและขาย (ใบเสร็จ การยืนยันธุรกรรม)
การติดต่อกับแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนหรือผู้ให้บริการกระเป๋า
ที่อยู่กระเป๋าสาธารณะและรายละเอียดบัญชี
ภาพหน้าจอหรือไฟล์ส่งออกยอดคงเหลือในกระเป๋า
รายการเดินบัญชีธนาคารที่แสดงธุรกรรมเงิน fiat ที่เกี่ยวข้อง
รายละเอียดคำร้องเกี่ยวกับคริปโตที่สูญหาย/ถูกขโมย หรือคำวินิจฉัยที่มีผลผูกพัน

จัดเก็บเอกสารเหล่านี้ไว้อย่างน้อยห้าปีหลังจากปีภาษีที่เกี่ยวข้อง

ต้องชำระภาษีคริปโตในเดนมาร์กเมื่อใด?

ต้องรายงานรายได้และกำไรจากคริปโตเป็นรายปี โดยยึดตามปีภาษีปฏิทิน (1 มกราคม – 31 ธันวาคม) กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีทั่วไปคือวันที่ 1 พฤษภาคมของปีถัดไป (วันที่ 1 กรกฎาคม หากคุณมีรายได้จากนอกเดนมาร์กหรือได้รับการขยายเวลา) โดยทั่วไปพอร์ทัล E-tax (TastSelv) จะเปิดให้ยื่นแบบออนไลน์ตั้งแต่ช่วงกลางเดือนมีนาคม

จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันไม่รายงานภาษีคริปโต?

การไม่รายงานธุรกรรมคริปโตอย่างถูกต้องหรือรายงานกำไรต่ำกว่าความเป็นจริงอาจนำไปสู่ผลกระทบร้ายแรง ซึ่งอาจรวมถึงการชำระภาษีที่ค้างชำระ ค่าปรับ ดอกเบี้ย และในกรณีหลีกเลี่ยงภาษีโดยเจตนา อาจมีบทลงโทษทางอาญา Skattestyrelsen มีความร่วมมือด้านการติดตามขั้นสูงและเครื่องมือวิเคราะห์บล็อกเชน ทำให้มีโอกาสตรวจพบมากขึ้นกว่าที่เคย ดังนั้นจึงขอแนะนำอย่างยิ่งให้รายงานโดยสมัครใจและถูกต้อง

ระบบภาษีคริปโตของเดนมาร์กมีความละเอียด ซับซ้อน และกำลังพัฒนาอย่างต่อเนื่อง ด้วยการจัดเก็บบันทึกอย่างรอบคอบ การรายงานตรงเวลา และการใช้เครื่องมืออย่างเครื่องคำนวณภาษี WEEX นักลงทุนคริปโตชาวเดนมาร์กสามารถปฏิบัติตามหน้าที่ของตนได้อย่างมั่นใจ พร้อมเพิ่มโอกาสสูงสุดในโลกของสินทรัพย์ดิจิทัล

เนื้อหานี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ด้านการให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านการเงิน การลงทุน กฎหมาย หรือภาษี อีเวนต์ รีวอร์ด โปรโมชันออนไลน์ หรือข้อมูลที่เกี่ยวข้องใดๆ ที่กล่าวถึงในที่นี้ ไม่ควรถือเป็นคำแนะนำ การชักชวน หรือคำเชิญชวนให้ซื้อ ขาย เทรด หรือดำเนินการอื่นใดเกี่ยวกับสินทรัพย์คริปโต สินทรัพย์คริปโตมีความผันผวนสูงและอาจส่งผลให้เกิดการขาดทุน ความพร้อมให้บริการของบริการ ผลิตภัณฑ์ และอีเวนต์ที่เกี่ยวข้องของ WEEX อาจแตกต่างกันไปตามภูมิภาค คุณมีหน้าที่ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการเข้าร่วมของคุณเป็นไปตามกฎหมายและข้อบังคับท้องถิ่นที่ใช้บังคับ