Ireland Crypto Tax 2025: A Complete Guide

В 2025 году налоговое регулирование торговли криптовалютой в Ирландии становится всё более комплексным и требует глубокого понимания как для частных инвесторов, так и для профессионалов. Этот подробный гид по Ireland Crypto Tax 2025 охватывает основные налоговые обязательства, ставки и требования к отчетности, уделяя особое внимание стратегиям минимизации налоговой нагрузки и ответам на частые вопросы. Пошагово разберём, как правильно декларировать операции с Bitcoin и другими активами, какие ставки применяются к различным видам активности, как отслеживается крипто-активность и что необходимо знать для легальной деятельности на рынке цифровых валют.

Нужно ли платить налоги на криптовалюту в Ирландии?

Какие налоги применяются к криптовалюте?

Да, практически все операции с криптовалютами в Ирландии облагаются налогами. Основные типы налогов включают:

• Налог на доходы физических лиц (Income Tax)
• Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax, CGT)
• Корпоративный налог (Corporation Tax) — для бизнеса
• Налог на приобретение капитала (Capital Acquisition Tax, CAT) — при получении подарка или наследства

Налогообложение зависит от характера сделки, вашего статуса (физическое лицо или компания), источника и суммы дохода. Например, если вы получили криптовалюту в виде зарплаты или вознаграждения, применяется налог на доходы. Если вы продали или обменяли крипто-актив с прибылью — уплачивается налог на прирост капитала.

Какие операции с крипто не облагаются налогом?

В Ирландии освобождаются от налогообложения следующие операции:

• Покупка криптовалюты за евро (fiat)
• Хранение криптовалюты без её использования
• Перевод собственных средств между личными кошельками (обратите внимание: комиссии за перевод могут рассматриваться как расход и служить базой для расчёта налогов)

Это создаёт основу для долгосрочных инвесторов, которые предпочитают “buy-and-hold” стратегию, но любые операции по продаже, обмену или расходованию криптовалюты считаются налогооблагаемыми событиями.

Когда возникает обязанность уплаты налога?

Обязанность уплаты налогов возникает при:

• Продажа криптовалюты за евро или другую фиатную валюту
• Обмен одной криптовалюты на другую
• Расход криптовалюты на товары или услуги (в том числе в офлайн и онлайн-магазинах)
• Получение вознаграждения в криптовалюте
• Получение подарка или наследства в виде крипты

Все эти случаи рассмотрены в разделе о типах налогообложения.

Какой налог платится на крипто в Ирландии?

Величина налога зависит от типа операции и вашего налогового статуса.

Ставки подоходного налога и налог на прирост капитала

Подоходный налог (Income Tax):
Ставка 20% или 40% (в зависимости от общего объема доходов), к которой добавляются PRSI (социальные взносы) и USC (единый соцналог).

Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax — CGT):
Плоская ставка 33% для всех налоговых резидентов и нерезидентов, с ежегодным необлагаемым минимумом (personal exemption).

Сводная таблица ставок

Личные пороги и годовые лимиты

• CGT: Ежегодное освобождение от налога — первые €1,270 полученной прибыли
• CAT (по группам):

– Группа A (от родителей): €400,000
– Группа B (другие родственники): €40,000
– Группа C (прочие): €20,000

• Подарок менее €3,000 в год от одного лица — не облагается CAT
• От супруга/гражданского партнёра — полностью освобождается от налога

Может ли Revenue отслеж