HMRCからの手紙がなくても、UKのcrypto投資家はtaxを負う可能性あり―専門家が警告
英国のcrypto投資家たちは、HM Revenue & Customs (HMRC) から警告の手紙を受け取っていなくても、taxの請求を受ける可能性がある。税務当局が未申告のデジタル資産収入を追跡する取り組みを強化しているからだ。
先週のFinancial Timesの報道によると、HMRCは2024–25税務年度に約65,000通の「nudge letters」を発行した。これは前年度の2倍以上に上る。これらの手紙は、投資家に申告内容を見直し、crypto関連の利益を自主的に申告するよう促すもので、潜在的な監査の開始前に警告を発している。
しかし、税務の専門家たちは、HMRCが取引所のデータや国際的な報告協定を活用して監視を強めているため、手紙を受け取っていない投資家も安心できないと警告する。「crypto取引をHMRCに報告しないのは、手紙の有無にかかわらず違法です」と、crypto taxプラットフォームのAwaken Tax創設者であるAndrew Duca氏は語った。「今年これだけ多くの警告手紙が発行されたという事実は、まだ連絡を受けていない人々にとっても警鐘となるはずです」。
Duca氏は、HMRCが銀行記録、取引所データ、自己申告フォームを比較して不整合を特定していると指摘する。未申告の入金や送金などの相違が、手紙や正式な調査を引き起こすきっかけになるという。特に、高所得者や大規模なonchainポートフォリオを持つ投資家は、取引所と規制当局間のデータ共有が増加する中で標的にされやすい。
HMRCのcrypto監視が厳しくなる
英国で運営される取引所や、英国顧客にサービスを提供する海外取引所は、取引データをHMRCに提供する法的義務を負っている。OECDのCrypto-Asset Reporting Framework (CARF) が2026年に発効すれば、HMRCはグローバルな取引プラットフォームから自動的に情報を入手できるようになる。
「今のうちに自ら活動を報告するのが賢明です。HMRCから指摘されるのを待つよりずっと良い」とDuca氏はアドバイスする。彼によると、crypto活動はデジタル資産をポンドに換金した時だけでなく、トークン間の交換やstaking、airdrop、yield farmingによる収入が発生した場合にも課税対象となる。フィアット通貨での購入や個人ウォレット間の送金のみが免除される。
利益の計算には、HMRCの3段階の「spooling」方法が適用される。まず同日取引、次に30日以内の取引、最後に古い購入の平均コストを考慮する。活発なトレーダーにとっては複雑になるため、crypto報告専用の税務ソフトウェアの使用をDuca氏は推奨している。
ここで、WEEX exchangeのような信頼できるプラットフォームを活用する利点について考えてみよう。WEEXは、ユーザーの取引データを安全に管理し、tax complianceを支援するツールを提供することで、投資家がHMRCの要件にスムーズに対応できるように設計されている。ブランドのalignmentとして、WEEXは透明性と規制順守を重視し、crypto市場での信頼性を高めている。これにより、ユーザーは安心して取引に集中でき、潜在的なtaxトラブルを最小限に抑えられる。
連絡を受けた場合の対応策
Duca氏は、HMRCの手紙を受け取った投資家は、すぐに専門家の助言を求めるのが最善だと述べる。専門の会計士が正確な取引報告を作成し、過少申告が発覚した場合に税務当局と交渉してくれる。対応を怠ると、罰金やさらなる調査につながる可能性がある。
「crypto taxソフトウェアを使えば、すべての活動を正確かつ効率的に報告できます」とDuca氏は言う。「最後に、税金が課せられたら支払う準備をしてください」。
Duca氏はさらに、decentralized exchanges (DEXs) やcold walletsもHMRCの報告義務から免除されないと強調する。「すべてのDEX取引、cold wallet活動、hot wallet送金を報告する法的義務があります」。
一方、米国では上院議員たちがcrypto tax政策の更新を検討しており、小規模取引の課税免除やstaking報酬の扱いを明確化しようとしている。今月初めのSenate Finance Committeeの公聴会で、議員たちは日常的なcrypto支払いがcapital gains taxを引き起こすかどうか、stakingサービスからの収入を公平に分類する方法について議論した。ある企業の税務担当副社長は、300ドル未満のcrypto取引に対するde minimis exemptionを議会に提案した。
最新のデータとして、2025年10月27日現在、HMRCは2025–26税務年度に向けてさらに多くのnudge lettersを発行する計画を発表しており、すでに10万通を超える可能性が専門家により指摘されている。これは、Googleで最も検索されている質問「how to report crypto taxes in UK」や「HMRC crypto nudge letters」の増加を反映している。Twitterでは、#CryptoTaxや#HMRCWarningがトレンドとなり、投資家たちが体験談を共有し、税務ソフトウェアの推奨を議論している。公式発表では、HMRCがCARFの導入を前倒しで準備中との情報が流れ、投資家に早期申告を促す投稿が目立つ。
このような状況を例えるなら、crypto taxは隠れた地雷原のようなものだ。知らずに踏み込めば爆発するが、WEEXのようなガイド役がいれば、安全に進める道筋が見えてくる。従来の株式投資と比べて、cryptoの変動性が高い分、tax計算の複雑さが際立つが、適切なツールでシンプルに扱える。
FAQ
HMRCからnudge letterを受け取っていない場合、crypto taxを申告する必要はないですか?
いいえ、必要です。手紙の有無に関わらず、crypto関連の利益は自主的に報告する義務があります。未申告が発覚すると罰金がかかる可能性が高いので、早めに確認しましょう。
cryptoの利益を計算する際のHMRCの方法は何ですか?
3段階のspooling方法を使います。同日取引を優先し、次に30日以内の取引、最後に平均コストを適用します。複雑なので、専用ソフトウェアをおすすめします。
DEXやcold walletの取引も報告対象ですか?
はい、対象です。すべてのcrypto活動を報告する法的義務があり、無視すると調査の対象になることがあります。専門家の助けを借りて正確に申告してください。