New Zealand Crypto Tax 2025: A Complete Guide

در سال ۲۰۲۵، معامله‌گران، سرمایه‌گذاران و حتی دارندگان رمزارزها در نیوزیلند باید توجه زیادی به قوانین tax داشته باشند، زیرا دولت نیوزیلند و اداره مالیات یا همان IRD (Inland Revenue Department)، مقررات کاملا روشنی برای crypto وضع کرده‌اند. علاوه بر تغییرات تازه در نرخ‌های مالیاتی و ردیابی معاملات، شفافیت بیشتر در خصوص نحوه ثبت و گزارش تراکنش‌ها اهمیت زیادی یافته است. این راهنمای جامع، تمامی اطلاعات و نکات ضروری مربوط به tax بر فعالان crypto در نیوزیلند را پوشش می‌دهد—از نحوه تعیین درآمد مشمول مالیات و میزان نرخ، تا ابزار محاسباتی مانند WEEX Tax Calculator که به شما کمک می‌کند بدون خطا و سریعتر به تعهدات مالیاتی خود عمل کنید.

آیا باید tax بر رمزارز در نیوزیلند پرداخت کنید؟

دولت نیوزیلند رمزارز (crypto assets) مانند بیت کوین، اتریوم، NFT و توکن‌ها را دارایی مشمول مالیات تلقی می‌کند. این یعنی هرگونه سود به دست آمده از فروش، مبادله، یا استفاده از رمزارز به عنوان درآمد محسوب شده و باید طبق مقررات tax کشور در اظهارنامه مالیاتی ثبت گردد.

مواردی که باعث تکلیف به پرداخت tax می‌شوند

تقریباً هر فعالیت اقتصادی مرتبط با crypto—مانند سرمایه‌گذاری و خرید و فروش برای کسب سود—در نیوزیلند مشمول taxation است. رویکرد نیوزیلند، اساساً مبتنی بر income tax بوده و tax مخصوصی تحت عنوان capital gains tax (مالیات بر سود سرمایه‌ای) اعمال نمی‌شود. نکات کلیدی شامل موارد زیر است:

• فروش رمزارز برای دریافت NZD یا هر ارز فیات دیگر؛
• ترید یا مبادله یک توکن یا NFT با دیگری؛
• استفاده از رمزارز برای خرید کالا یا خدمات؛
• ماینینگ (استخراج) و دریافت پاداش یا کارمزد؛
• استیکینگ و دریافت جوایز/پاداش مربوطه؛
• دریافت رمزارز از ایردراپ یا هارد فورک (در شرایط خاص)؛
• درآمد ناشی از فعالیت‌های دیفای؛
• هدیه دادن رمزارز؛

چه مواردی tax free هستند؟

دسترسی اولیه به رمزارز معمولاً tax free است؛ فقط زمانی tax اعمال می‌شود که یک رویداد “disposal” (مثلاً فروش یا ترید) رخ داده باشد. برخی رویدادهای رایج بدون tax عبارت‌اند از:

• خرید رمزارز با ارز فیات؛
• انتقال رمزارز بین کیف پول‌های شخصی یا صرافی‌های خودتان؛
• نگهداری توکن‌ها بدون فروش یا ترید؛
• دریافت رمزارز به عنوان هدیه؛
• دریافت رمزارز از هارد فورک (در اکثر موارد).

چقدر tax باید برای crypto در نیوزیلند پرداخت کنید؟

نرخ‌های taxation برای فعالیت‌های crypto در نیوزیلند همان نرخ‌های progressive income tax (مالیات بر درآمد تصاعدی) است. این یعنی هرچه درآمد سالانه بالاتر رود سهم % مالیات بر سود و درآمدهای crypto نیز افزایش می‌یابد.

نرخ‌های مالیات درآمدی برای سال ۲۰۲۵

در جدول زیر بر اساس bracketهای درآمدی، نرخ‌های tax اعلام شده برای سال‌های مالی ۲۰۲۴–۲۰۲۵ و ۲۰۲۵–۲۰۲۶ ارائه می‌شود. در صورت تغییر، نرخ‌ها توسط IRD بروزرسانی می‌شوند، اما در حال حاضر این جدول معتبر است:

سیستم progressive به این صورت است که هر بخش درآمد شما در هر بازه، مشمول نرخ متناظر می‌شود.

نمونه محاسبه tax

فرض کنید مجموع درآمد کل سال شما (شامل سود crypto) معادل ۶۰٬۰۰۰ NZD است. شما ۱۰٬۰۰۰ دلار از ترید crypto در سال سود داشته‌اید. نحوه محاسبه:

• ابتدا درآمد عادی و سود crypto جمع زده می‌شوند (مثلا, ۴۰٬۰۰۰ + ۱۰٬۰۰۰ = ۵۰٬۰۰۰ NZD)؛
• بخش سود crypto در همان bracket مالیات بر درآمد قرار می‌گیرد؛
• اگر درآمد از crypto باعث جهش شما به bracket بالاتر شود، فقط مبلغی که از سقف bracket قبلی تجاوز کرده باشد با نرخ bracket بالاتر ضرب می‌شود.

سود و زیان چگونه محاسبه می‌شود؟

محاسبه tax بر سود crypto به شرح زیر است:

• Cost basis: شامل مبلغ خرید + کارمزدها؛
• Profit/Loss: (مبلغ فروش – cost basis)؛
• نرخ tax مطابق bracket درآمدی محاسبه و از profit شما کسر می‌شود.

شیوه‌های تعیین Cost Basis

در نیوزیلند دو روش اصلی برای تعیین cost basis استفاده می‌شود:

• FIFO (اولین ورودی، اولین خروجی): اولین دارایی خریداری‌شده، اولین دارایی فروخته‌شده محسوب می‌شود؛
• WAC (میانگین وزنی): قیمت خرید همه دارایی‌های مشابه جمع، تقسیم بر تعداد کل.

مثال کاربردی تعیین سود

در جدول زیر یک مثال برای هر روش آورده‌شده است:

آیا IRD می‌تواند معاملات crypto را ردیابی کند؟

IRD برای مقابله با فرار مالیاتی و تضییع درآمد دولت، حق پیگیری، درخواست اطلاعات و حتی صدور دستور تحویل داده‌ها از صرافی‌های داخلی و خارجی را دارد—به ویژه برای پلتفرم‌های متمرکز که کاربران باید با اطلاعات هویتی ثبت نام کنند. به علاوه، شفافیت ذاتی بلاکچین اجازه تحلیل تراکنش‌ها و پیوند زدن کیف پول دیجیتال به هویت افراد را برای IRD بیشتر می‌کند.

ریسک گزارش نکردن معاملات

IRD می‌تواند بررسی و ارزیابی مجدد اظهارنامه‌های مالیاتی را تا ۴ سال گذشته انجام دهد (و در موارد تقلب بدون محدودیت زمانی). جرایم سنگینی وجود دارد:

crypto چگونه در نیوزیلند taxation می‌شود؟

رمزارز در نیوزیلند مثل property تحت taxation است و سود ناشی از فروش یا swapping و نیز درآمد حاصل از mining و staking به عنوان درآمد مشمول tax در نظر گرفته می‌شود. هیچ capital gains tax ویژه‌ای وجود ندارد؛ هرچند، تمامی سودها باید به income tax سالانه افزوده شوند.

سناریوها و نحوه taxation هر فعالیت

در جدول زیر، انواع فعالیت‌های رایج و نحوه taxation آنها خلاصه‌شده است:

جزییات taxation فعالیت‌ها

Mining و Staking

درآمد ناشی از mining و staking در زمان دریافت، با ارزش روز محاسبه شده و در اظهارنامه باید ذکر شود. اگر mining به عنوان فعالیت اقتصادی انجام شود، هزینه‌های مربوط (برق، تجهیزات، اینترنت) قابل کسر هستند.

DeFi و پاداش‌های پلتفرم‌های غیرمتمرکز

درآمد و سود حاصل از دیفای (مانند yield farming یا وام‌دهی) طبق ضوابط موجود غالباً به عنوان درآمد مشمول taxation می‌شود. هنوز دستورالعمل خیلی دقیقی ارائه نشده، اما رویکرد فعلی این است که هر نوع کسب سود از پلتفرم‌های دیفای باید گزارش شده و tax مربوطه پرداخت شود.

Airdrops و Hard Forks

دریافت رمزارز از airdrop در کسب‌وکارها هنگام دریافت taxable است. اما دفاع برای پرسنل غیرتجاری این است که فقط موقع disposal دوره taxation اعمال شود. هارد فورک، در اغلب موارد صرفاً هنگام فروش، taxable خواهد بود.

NFTها

هرگونه سود حاصل از فروش یا ترید NFT، income taxable است. خرید NFT با crypto نیز به منزله disposal دارایی crypto بوده و سود احتمالی مشمول taxation خواهد بود. ایجاد NFT و فروش به ساکنین نیوزیلند، مشمول GST (مالیات کالا و خدمات) است.

فعالان تجاری و کسب‌وکارهای crypto

صاحبان کسب‌وکارهای حوزه crypto، از جمله مدیران صرافی، استخراج صنعتی، ترید حرفه‌ای یا ارائه‌دهندگان خدمات، تابع مقررات گسترده‌تر مانند GST و مالیات تجاری‌اند. دریافت رمزارز به جای پرداخت پول برای کالا یا خدمات، معامله barter تلقی شده و tax دارد.

مقایسه tax فردی و تجاری

ثبت و نگهداری مستندات برای IRD

قوانین IRD همه دارندگان و معامله‌گران را ملزم به ثبت دقیق و کامل اطلاعات تراکنش‌ها می‌کند. مدارک ضروری:

• نوع و مقدار دارایی crypto؛
• نوع و تاریخ تراکنش؛
• value بازار (در NZD) در زمان تراکنش؛
• موجودی ابتدای سال و انتهای سال؛
• سوابق صرافی‍، بانک، والت؛
• آدرس‌های کیف پول.

زیان‌های crypto در نیوزیلند

همانند بازار سهام، اگر در معامله رمزارز دچار ضرر شوید، این زیان می‌تواند برای کاهش income taxable سالانه شما اعمال شود.

شرایط کسر زیان

• زیان تنها زمانی قابل کسر است که دارایی موردنظر در صورت کسب سود، مشمول taxation می‌بود؛
• زیان قابل انتقال به years بعد برای جبران سودهای آتی نیست؛
• مستندات واضح دال بر زیان الزامی است.

مثال محاسبه

اگر شما در سال ۲۰۲۵ دو ترید داشته باشید:

• سود eth: +۳,۰۰۰ NZD
• زیان btc: –۲,۰۰۰ NZD

جمع taxable: ۱,۰۰۰ NZD

زیان ناشی از سرقت یا هک

اگر رمزارز دچار سرقت یا هک شود، فقط مبلغ پرداختی برای acquisition قابل کسر است، نه ارزش روز سرقت. شرط مهم: باید بتوانید اثبات کنید که دارایی به صورت قانونی و مشمول tax خریداری شده بود.

جدول کاربردی سناریوهای زیان

DeFi tax در نیوزیلند

در سال ۲۰۲۵ به‌رغم نبود دستورالعمل جدا برای DeFi از IRD، فعالیت‌هایی مانند swapping، yield farming، وام‌دهی و گرفتن پاداش‌های دیفای به‌عنوان درآمد یا disposal taxable تلقی می‌شوند. هرگونه token یا سود دریافتی باید بر اساس ارزش روز بازار در گزارش سالانه ذکر شود.

مثال‌های taxation دیفای

• اگر توکنی را در پلتفرم وام‌گیری قرار داده و سود یا توکن جدید دریافت کنید، ارزش دریافتی همان موقع مشمول income tax می‌شود.
• در swap بین توکن‌ها، سود تفاوت ارزش خرید و ارزش swap، taxable است.

نرخ مالیات درآمدی نیوزیلند و جدول مقایسه tax

برای شفافیت بیشتر، جدول زیر نرخ‌ها و bracketها را برای سال ۲۰۲۵ نشان می‌دهد:

موعد اعلام و پرداخت tax بر crypto

• سال مالی: ۱ آوریل – ۳۱ مارس
• آخرین فرصت ارسال اظهارنامه: ۷ ژوئیه سال بعد
• امکان ارزیابی مجدد: تا ۴ سال (در صورت تقلب نامحدود)

استفاده از WEEX: کیفیت و نوآوری در دنیای رمزارز

صرافی WEEX به عنوان یکی از پلتفرم‌های نوآور و معتبر رمزارزی، علاوه بر ایجاد بستری امن برای خرید و فروش ارز دیجیتال، به کاربران کمک می‌کند تا به راحتی سوابق تراکنش‌های خود را برای امور tax برون‌ریزی و ثبت کنند. قابلیت اطمینان، شفافیت و ابزارهای هوشمندانه این صرافی باعث شده ابزارهای پیشرفته‌ای مثل tax calculator را نیز در دسترس کاربران قرار دهد.

محاسبه آسان tax crypto با WEEX Tax Calculator

اگر به دنبال راهکاری ساده و دقیق برای تعیین بدهی tax خود هستید، WEEX Tax Calculator یک انتخاب بی‌نظیر است. کاربران صرافی WEEX می‌توانند با وارد کردن volume معاملات خود و انتخاب روش cost basis، به طور سریع و قابل اعتماد tax تخمینی خود را مشاهده کنند. ابزار tax calculator در این صرافی برای انواع دارایی‌های رمزنگاری شامل بیت کوین، اتریوم و NFT قابل استفاده است.

توجه: نتایج محاسباتی فقط جهت اطلاع‌رسانی است و جایگزین مشاوره مالی/مالیاتی