- شراء عملات مشفرة
- الأسواق
- العقود الآجلة
- تداول فوري
- نسخ التداول
WE-Launch
يُرجى العلم أن المحتوى الأصلي باللغة الإنجليزية. وبعض الترجمات مُولّدة آليًا وقد لا تكون دقيقة تمامًا. وفي حال وجود أي تعارض بين النسختين الإنجليزية والصينية، يُعتد بالنسخة الإنجليزية.USA Crypto Tax 2025: A Complete Guide
شهدت سوق العملات الرقمية في الولايات المتحدة نمواً واسعاً وتطوراً تشريعياً غير مسبوق، مما أوجب على المستثمرين والمتداولين فهم الالتزامات الضريبية الناتجة عن التعامل بالعملات الرقمية مثل Bitcoin وEthereum وغيرها من الأصول الرقمية. في هذا الدليل الشامل حول “USA Crypto Tax 2025: A Complete Guide”، سنقدم شرحاً وافياً لقوانين الضرائب الأمريكية الخاصة بالعملات المشفرة لعام 2025، بما يشمل كيفية حساب الضرائب وإجراءات الإبلاغ وتجارب عملية والمستجدات التشريعية. سواء كنت مستثمراً هاوٍ أو محترفاً أو تتعامل مع تقنيات DeFi وNFT، ستجد في هذا الدليل كل ما تحتاج معرفته لتجنب الأخطاء وما يترتب عليها من غرامات.
هل تدفع الضرائب على العملات الرقمية في الولايات المتحدة؟
بكل وضوح، نعم. تعتبر دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) العملات الرقمية ملكية تخضع لنوعين رئيسيين من الضرائب: ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية. ينطبق نظام الضرائب بحسب نوع وتوقيت كل معاملة تجريها بالعملات الرقمية، سواء أكان بيعاً مباشراً أو تداولاً أو حتى الحصول على مكافآت التعدين أو الإقراض أو المشاركة في عروض Airdrop.
المعاملات الخاضعة للضرائب
- تحقيق الأرباح من بيع أو استبدال العملات الرقمية
- التداول بين العملات الرقمية المختلفة (حتى ولو كانت Stablecoins)
- استخدام العملات الرقمية في شراء السلع أو الخدمات
- كسب عملات رقمية جديدة من التعدين (Mining) أو Staking أو عبر مكافآت البرامج الترويجية أو الهارد فورك
المعاملات المعفاة من الضرائب
- شراء العملات الرقمية بالعملة التقليدية (USD) دون تصرف لاحق
- تحويل العملات الرقمية بين محافظك الشخصية
- الاحتفاظ بالعملة الرقمية دون بيعها (HODLing)
- استقبال الهدايا أو التبرعات ضمن حدود القانون السنوي
من المهم توثيق كافة تفاصيل العمليات، حتى تلك التي تبدو غير خاضعة للضريبة، لدعم موقفك الضريبي عند المراجعة.
كم تبلغ ضريبة العملات الرقمية في الولايات المتحدة؟
تعتمد نسبة الضرائب المستحقة على العملات الرقمية في الولايات المتحدة على نوع المعاملة (دخل أو ربح رأسمالي)، فترة الاحتفاظ بالعملة، ومستوى الدخل السنوي. فيما يلي نظرة شاملة على النسب والشرائح:
| نوع الضريبة | النسبة المئوية حسب الحالة |
|---|---|
| أرباح رأسمالية قصيرة الأجل | تخضع لنسبة ضريبة الدخل الاعتيادية من 10% حتى 37% |
| أرباح رأسمالية طويلة الأجل | 0%، 15% أو 20% |
| مكاسب طويلة الأجل على NFT تعتبر “Collectibles” | قد تصل حتى 28% |
| ضريبة الدخل | حسب فئة الدخل الشخصي (حتى 37%) |
كيف تتحدد الفترة؟
- الفترة القصيرة: عند الإبقاء على العملة لمدة أقل من 12 شهراً
- الفترة الطويلة: عند الاحتفاظ بها لمدة تزيد عن 12 شهراً
جدول شرائح ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لعام 2025
| الشرائح الضريبية | فرد أعزب | رب أسرة | متزوجان يقدمان معاً | متزوج يقدم بشكل منفصل |
|---|---|---|---|---|
| 0% | حتى $48,350 | حتى $64,750 | حتى $96,700 | حتى $48,350 |
| 15% | $48,351 – $533,400 | $64,751 – $566,700 | $96,701 – $600,050 | $48,351 – $300,000 |
| 20% | فوق $533,400 | فوق $566,700 | فوق $600,050 | فوق $300,000 |
مثال واقعي:
سامي اشترى 2 BTC بمبلغ $20,000 (أي $10,000 للبيتكوين الواحد) في يناير 2023. باعها بمبلغ $34,000 في مارس 2025 (أي بعد أكثر من عامين). الأرباح الرأسمالية الطويلة الأجل: $34,000-$20,000 = $14,000 خاضعة لضريبة 15% أو حسب شريحته.
ضرائب الدخل المرتبطة بالعملات الرقمية
تشمل مكاسب التعدين، Staking، مكافآت الألعاب أو منصات الترفيه، الإيرادات من الإحالات، وعوائد الإقراض. يجري احتساب الضريبة حسب سعر العملة لحظة الاستلام ويعتبر ذلك الأساس لتقييم الدخل.
كيف تحسب قيمة الضريبة؟
- حدد القيمة السوقية المقبوضة بالدولار الأمريكي يوم الاستلام.
- أضفها إلى إقرار الدخل السنوي ضمن النطاق الضريبي الخاص بك.
رسوم وخصومات متاحة
- يمكن تعويض الخسائر الرأسمالية حتى $3,000 سنوياً مقابل الدخل العادي، والباقي يُرحّل للسنوات القادمة.
- هدايا العملات الرقمية معفاة حتى $19,000 للشخص في 2025.
- التبرع بعملات رقمية لمنظمات خيرية معفاة مع تقديم الوثائق المناسبة.
هل تستطيع الدائرة الضريبية (IRS) تتبع العملات الرقمية؟
نعم، تمتلك دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية طرقاً عديدة وفعالة لتعقب عمليات العملات الرقمية، وهذا يتضمن التعاون مع البورصات ومنصات التداول مثل WEEX التي تلتزم بإجراءات اعرف عميلك (KYC) الصارمة، إضافة إلى قدرات التحليل الذكي لسلاسل البلوكشين.
وسائل المتابعة والتقارير
- تجمع البورصات تقارير سنوية (Forms 1099-DA ابتداءً من 2025) ترسل مباشرة للـ IRS.
- تحليل السلاسل يستطيع ربط معاملات البلوكشين بمستخدمين أفراد عبر بيانات المحافظ والعناوين.
- استخدام برامج وفرق خبراء في تتبع الحركات المالية المشفرة.
- استطاع الـ IRS منذ سنوات كسب قضايا ضد بورصات رئيسية والحصول على قاعدة بيانات المتعاملين الأمريكيين.
هل يمكن أن يفلت أحد من الملاحقة الضريبية؟
نادراً جداً، فالشفافية والمتابعة أصبحت واقعية بفضل التقنية والتنظيمات.
كيف يتم فرض الضرائب على العملات الرقمية في أمريكا؟
يعتمد التقييم على نوع كل معاملة. غالباً تندرج أغلب التعاملات تحت إما الأرباح الرأسمالية أو الدخل.
معاملة الأرباح الرأسمالية
- بيع مقابل الدولار: تحقق التصرف وتخضع للضريبة
- تداول لعملة رقمية أخرى (حتى Stablecoin): تعتبر تصرفاً وتحتسب أرباح أو خسائر فوراً
- استهلاك العملات الرقمية لشراء سلع أو خدمات: يعتبر حدثاً ضريبياً
- دفع رسوم التحويل أو الخدمة من رصيدك بالعملات الرقمية: قيمة الجزء المصروف تحسب كمكسب أو خسارة رأسمالية
معاملة ضريبة الدخل
- التعدين (Mining) & Staking: تعتبر قيمة العملات حال استلامها دخلاً خاضعاً للضريبة
- Airdrop أو Fork: تعامل قيمة ما حصلت عليه دخلاً أيضاً
- دفعات الرواتب أو مقابل خدمات: تدرج ضمن الدخل مع التقييم بالسعر لحظة الاستلام
العمليات المعفاة من الضرائب
- الشراء الأولي للعملات الرقمية مقابل الدولار دون بيع لاحق
- الاحتفاظ دون بيع أو تداول
- تحويل العملات بين محافظك الخاصة
- استلام أو إرسال الهدايا ضمن سقف الإعفاء السنوي
- التبرع لمنظمة خيرية معتمدة في طلب الإعفاء
جدول مقارنة أنواع المعاملات الضريبية
| نوع العملية | خاضعة للضريبة | نوع الضريبة | ملاحظات |
|---|---|---|---|
| شراء بعملة تقليدية | لا | — | يجب الاحتفاظ بسجل الكلفة |
| بيع مقابل دولار أو كريبتو أخرى | نعم | أرباح رأسمالية | |
| نقل العملات بين محافظك | لا | — | عدا جزء الرسوم إن دفع بالعملات |
| تعدين/Staking/Airdrop | نعم | ضريبة الدخل | حسب FMV لحظة الاستلام |
| مكاسب تقنيات DeFi | غالباً نعم | دخل/أرباح رأسمالية | حسب طبيعة العائد والمعاملة |
| تقديم هدية ضمن الحد | لا | — | الحد $19,000 للشخص في 2025 |
| التبرع لمنظمة خيرية | لا (خصم ضريبي) | — | يشترط وثائق ودعم معياري |
معدلات ضريبة الدخل في الولايات المتحدة الأمريكية
تتغير معدلات الضرائب سنوياً مع تعديل الشرائح من قبل دائرة الإيرادات الداخلية. عام 2025 يشهد زيادات طفيفة على بعض الشرائح وفق الجداول التالية:
جدول شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2025
| النسبة الضريبية | فرد أعزب | رب أسرة | متزوجان معاً | متزوج منفصلاً |
|---|---|---|---|---|
| 10% | حتى $11,925 | حتى $17,000 | حتى $23,850 | حتى $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 | $17,001 – $64,850 | $23,851 – $96,950 | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 | $64,851 – $103,350 | $96,951 – $206,700 | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 | $103,351 – $197,300 | $206,701 – $394,600 | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 | $197,301 – $250,500 | $394,601 – $501,050 | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 | $250,501 – $626,350 | $501,051 – $751,600 | $250,526 – $375,800 |
| 37% | فوق $626,350 | فوق $626,350 | فوق $751,600 | فوق $375,800 |
ملاحظات وتوضيحات
- تُحسب ضرائب الأرباح قصيرة الأجل بنفس هذه الشرائح.
- الدخل الناتج عن التعدين أو المكافآت يضاف لهذا المجموع السنوي.
مثال عملي:
محمد حصل على $10,000 مكافأة Staking في يناير، ويحقق دخلاً وظيفياً أساسياً $60,000 سنوياً. يضاف دخل العملات الرقمية إلى إجمالي دخله وتطبق عليه الشريحة المناسبة.
الخسائر مع العملات الرقمية في أمريكا
بخلاف الأرباح، توفر الخسائر في العملات الرقمية إمكانية لتخفيض الالتزامات الضريبية عبر ما يسمى “Tax Loss Harvesting”. أي يمكنك تعويض أرباحك الرأسمالية بهذا النوع من الخسائر.
آلية معاملة خسائر التشفير
- يمكنك خصم الخسائر الرأسمالية حتى $3,000 سنوياً من الدخل العادي ($1,500 للمتزوجين المنفصلين)
- ما يزيد من الخسارة يُرحّل إلى السنوات القادمة دون حد أقصى
- لا يسمح بخصم خسائر العملات المهملة “Worthless Tokens” إلا في حال بيعها أو التصرف الرسمي بها
- خسارة العملات جراء الاحتيال قد تخضع لخصم محدود جداً فقط إذا أثبت وجود نية ربحية واستوفت متطلبات دائرة الإيرادات الداخلية (مذكرة مارس 2025)
جدول أمثلة للخسائر وقيم الخصم
| إجمالي الخسائر الرأسمالية | خصم ضد أرباح رأسمالية أخرى | خصم ضد الدخل العادي | الرصيد المرحل |
|---|---|---|---|
| $2,000 | $2,000 | $0 | $0 |
| $7,000 | $3,000 | $3,000 | $1,000 للعام القادم |
| $20,000 | $8,000 | $3,000 | $9,000 للعام القادم |
خسائر العملات المسروقة أو المفقودة
يسمح بخصم سرقة الأصول فقط عندما تكون هناك نية ربحية مثبتة (كحالة استثمارية)، بينما الاحتيال الشخصي أو سرقة لا ترتبط بهدف ربح لا يؤهل للخصم الضريبي.
ضرائب DeFi في أمريكا
دخلت مشروعات التمويل اللامركزي (DeFi) مجال المحاسبة الضريبية بطرق متعددة، خصوصاً مع غياب توجيهات محددة من الـ IRS حتى أكتوبر 2025، إلا أن القاعدة العامة هي تطبيق الأنظمة الحالية على المعاملات.
كيف تفرض الضريبة على أرباح DeFi؟
- أرباح الفائدة (Interest)، المكافآت (Yield Farming)، ودخل السيولة (Liquidity Mining): تعامل غالباً كدخل خاضع لضريبة الدخل.
- مبادلات العملات في بروتوكولات DeFi: تعامل كتصرف رأسمالي فور التداول وتُحتسب الأرباح أو الخسائر.
- استلام رموز السيولة (LP Tokens) وقبول العوائد: بحسب آلية البروتوكول وغالباً تعتبر أرباحاً أو تصرف رأسمالي حسب القيمة.
جدول سيناريوهات ضرائب DeFi
| النوع الأساسي للمعاملة | المعاملة الضريبية | ملاحظات |
|---|---|---|
| إيداع في تجمع سيولة (Liquidity Pool) | غالباً تصرف رأسمالي | يوصى بالنهج المحافظ |
| استحقاق عوائد الفائدة (DeFi Lending) | دخل | يتم التقييم عند الاستلام |
| استبدال الرموز (Swap) | تصرف رأسمالي | كل عملية مبادلة تعتبر تصرفاً |
| استلام مكافأة Governance/Reward Token | دخل | يحسب السعر لحظة الاستلام |
من الحكمة التشاور مع مستشار ضريبي بشأن تعاملات DeFi المعقدة، خاصة مع الابتكارات السريعة وتغير التوجيهات الحكومية.
WEEX: منصة آمنة وموثوقة وابتكارية لتداول العملات الرقمية
تعد WEEX من أبرز منصات التداول العالمية التي تلتزم بأعلى معايير الأمان والشفافية في تسجيل وتحليل معاملاتها، مما يوفر للمستخدمين الأمريكيين إمكانية تحليل وتوثيق كافة أنشطتهم الرقمية بما يتوافق مع المتطلبات الحديثة للـ IRS. توفر المنصة واجهات واضحة ودعماً فنياً متقدماً، ما يساعد المستثمرين في تتبع التفاصيل الضريبية وعدم إغفال أي عملية هامة.
أداة حساب الضرائب من WEEX: السهولة في حساب والتزام ضريبي معزز
تُقدم WEEX للمستخدمين الأمريكيين أداة حديثة وفعالة باسم “WEEX Tax Calculator” تساعد في احتساب الضرائب المستحقة على معاملات Bitcoin والعملات الرقمية الأخرى، بالاستناد إلى أحدث معدلات الضرائب الفيدرالية والمحلية. يعمل النظام بشكل آلي على سحب وتحليل بيانات التداول واحتساب الأرباح الرأسمالية والضرائب المستحقة، مع إعطاء المستخدم نتائج تقريبية تسهل عليه إعداد التقرير الضريبي السنوي.
تنويه: المعلومات الصادرة عن أداة WEEX Tax Calculator للاسترشاد فقط ولا تعتبر بديلاً عن الاستشارة المهنية المباشرة مع خبير ضرائب معتمد أو عن البيانات الرسمية لدائرة الإيرادات الداخلية الأميركية.
جرب الأداة مجاناً: [https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)
الأسئلة الشائعة (FAQ)
ما العملات الرقمية الخاضعة للضريبة في أمريكا؟
جميع العملات الرقمية المعترف بها كأصول أو ملكية من قبل الـ IRS، وتشمل Bitcoin، Ethereum، العملات المستقرة (Stablecoins)، رموز NFT (بتصنيف Collectibles)، ورموز DeFi المختلفة، تخضع للضريبة حال التصرف بها أو تحقيق دخل منها.
كيف يمكنني حساب التزاماتي الضريبية على العملات الرقمية؟
يجب تسجيل جميع عمليات الشراء، البيع، التداول، التحويلات، والدخل المرتبط بالعملات الرقمية مع تدوين القيم السوقية بالدولار الأمريكي يوم التنفيذ. لحساب الضرائب:
- احسب الأرباح أو الخسائر من التصرف: سعر البيع ناقص سعر الشراء زائد/ناقص أي رسوم تداول.
- أدرج الدخل في إقرارك السنوي ضمن فئة الدخل المعدة له.
يوصى باستخدام برنامج متخصص مثل WEEX Tax Calculator أو الاستعانة بمحاسب ضرائب مطّلع على قوانين العملة الرقمية.
ما السجلات التي يجب الاحتفاظ بها عند تداول العملات الرقمية؟
يجب الاحتفاظ بتفاصيل كل معاملة:
- تاريخ وزمن الشراء أو البيع
- الكميات والقيم السوقية بالدولار الأمريكي
- تفاصيل المحافظ والعناوين
- إثباتات الأسعار ورسوم المعاملات
- بيانات استلام أي دخل (Airdrops, Mining, Staking)
يفضل الاحتفاظ بأي مستند أو كشف صادر من المنصات مثل WEEX لثلاث سنوات على الأقل بعد تقديم الإقرار الضريبي.
متى يحين موعد تسديد الضرائب على العملات الرقمية في الولايات المتحدة؟
سنة الضريبة هي من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. الموعد النهائي للسداد والتقديم لعام 2024 هو 15 أبريل 2025. للمغتربين هناك تمديد حتى 15 يونيو 2025، ويمكن التمديد اختياريًا حتى 15 أكتوبر 2025 مع طلب رسمي (Form 4868).
ما العواقب إذا لم أبلغ عن ضرائبي على العملات الرقمية؟
عدم الإفصاح عن دخل أو أرباح ناتجة عن العملات الرقمية يعرضك لغرامات تصل حتى $250,000، ومخاطرة بالحجز أو السجن لخمس سنوات، إضافة إلى تراكم الفوائد المترتبة على الديون الضريبية والأخطاء السوقية. لذا من المهم الشفافية وتقديم التصريحات السنوية بشكل دقيق.
هل علي دفع ضرائب إذا لم أقم بتحويل العملات الرقمية إلى دولار؟
نعم، تحتسب الضرائب عند التصرف (بيع، مبادلة، استهلاك) أو عند تحقيق دخل من العملات الرقمية، حتى وإن لم تتلقى نقداً حقيقياً بالدولار. قيمة الاستحقاق تحسب بسعر العملة يوم التنفيذ.
كيف أتعامل مع معاملات العملات الرقمية السابقة إذا لم أبلغ عنها؟
يجب عليك تقديم نموذج تعديل (Form 1040X) وإدراج أي دخل أو أرباح من فترة سابقة، مع الالتزام بالإفصاح الصحيح في سنوات التقادم.
هل يمكن استعادة الضرائب عبر التبرع أو الهدايا بالعملات الرقمية؟
نعم، التبرع لمنظمة خيرية معتمدة يخضع للخصم الضريبي، أما الهدايا فهي معفاة حتى الحد السنوي البالغ $19,000 للفرد في 2025.
ختاماً، فهم “USA Crypto Tax 2025: A Complete Guide” ضرورة لكل متعامل بالعملات الرقمية على الأراضي الأمريكية. استغل الأدوات التقنية والأدلة الحديثة مثل تلك التي تقدمها WEEX للبقاء على المسار الصحيح وتفادي المفاجآت، وتأكد من مراجعة القوانين والتحديثات باستمرار مع مستشارك الضريبي المحترف.
قد يعجبك أيضاً
الرابحون
دعم العملاء：@weikecs
التعاون التجاري：@weikecs
التداول الكمي وصناع السوق：bd@weex.com
خدمات (VIP)：support@weex.com
App